نحوه ثبت سند اصلاحی ارزش افزوده

من اعتبار ارزش افزوده ای که از سال ۱۴۰۰ انتقال دادم به ۱۴۰۱ بدهکار هست در رسیدگی ۱۴۰۰ بخشی از این ارزش افزوده تایید نشد الان که میخوام دفاتر ۱۴۰۱ را اماده کنم میخوام از مانده اعتبارم کسر کنم و معادل مانده ارزش افزوده قطعی شده در دفاترم باشه سندی که باید ثبت کنم معادل مبلغ تایید نشده ارزش افزوده را بستانکار کنم چه حسابی باید بدهکار شود ؟ سود یا زیان انباشته باید بدهکار شود یا خیر؟