اصلاح صورتحساب سامانه نوع دوم در سال بعدی

با سلام و وقت بخیر  صورتحساب اصلاحی صادر بفرمایید که با توجه به نوع دوم بودن ،صورتحساب اصلی در زمستان ۱۴۰۴ به طور خودکار ابطال و صورتحساب اصلاحی در فروش بهار ۱۴۰۵ لحاظ می‌شود . در این حالت ارزش افزوده ی فاکتور اصلی در زمستان از شما اخذ می شود . سپس مابه التفاوت ارزش افزوده بابت افزایش  مبلغ صورتحساب در صورتحساب اصلاحی در اظهارنامه ی فصل بهار ۱۴۰۵ از شما اخذ خواهد شد. شما می توانید : ۱. سند اصلی در زمستان را بدون اصلاح در دفاتر باقی بگذارید.  در بهار ۱۴۰۵ در تاریخ صدور صورتحساب اصلاحی  ،یک صورتحساب برگشت از فروش به مبلغ صورتحساب اصلی و‌ یک‌ صورتحساب جدید به مبلغ صورتحساب اصلاحی صادر بفرمایید. در این روش، دفاتر هر دو سال شما مطابق اظهارنامه های ارزش افزوده خواهد بود. اما می بایست فاکتور برگشت از فروش را در اظهارنامه عملکرد در قسمت تعدیلات سنواتی ثبت کنید که روند اثباتی آن از سمت ممیزین سختگیرانه است. ۲. می توانید با توجه به اینکه هنوز دفاتر ۶ ماهه دوم سال ۱۴۰۴ ارسال نشده ، سند اصلی را اصلاح بفرمایید و با ارائه ی مستندات صورتحساب اصلاحی و توضیح به ممیز،علت اختلاف حساب ارزش افزوده در دفاتر در پایان سال با اظهارنامه ی زمستان را  توجیه نمایید. در این روش، شما در همان سال ۱۴۰۴ مالیات بر عملکرد این فروش را به صورت کامل می پردازید و در این زمینه  مشکلی تجربه نخواهید کرد. با توجه به اهمیت موضوع و قابلیت حل و فصل هر کدام ، به شخصه روش دوم را توصیه می کنم تا درگیر حساب های تعدیلات سنواتی و ابراز فروش در ۲ سال متوالی و ...نباشید .‌ممیزین هم با ارائه صورتحساب ها و اطلاعات و مراجعه به سامانه موضوع اختلاف ارزش افزوده را درک خواهند کرد و این روش  کارسازتر است.