اصلاح صورتحساب از نوع دوم به نوع اول

سلام وقت بخیر.بابت صدور صورتحساب ارجاعی مهلت خاصی تعیین نشده است و هر زمانی امکان این کار فراهم می‌باشد.اما بابت موضوع شما که می‌خواهید صورتحساب را از نوع دوم به اول تغییر دهید امکان صدور صورتحساب اصلاحی نیست و باید ابتدا آن صورتحساب را ابطال و مجددا صورتحساب اصلی نوع اول صادر نمایید.

با توجه به اینکه خریدار در سامانه 69 این فروش را رد کرده است، صرفا ابطال فاکتور کفایت می کند؟ ارزش افزوده ای که بابت این فاکتور پرداخت شده بعد از ابطال به اعتبار مالیاتی شرکت ما اضافه می شود؟

شما بخاطر اینکه جریمه سامانه مودیان نشوید باید در سامانه مودیان صورتحساب خود را ارسال کنید.از این که ابطال کنید و دیگر صورتحسابی صادر نکنید مشکل ساز میشود.چون مبلغ فروش در دفاتر و سامانه مودیان همخوانی ندارد.

با توجه به اینکه این موضوع مربوط به دو سال متفاوت  هست اگر خریدار به این صورتحساب در مودیان احتیاج دارد و گفته که باید صورتحساب نوع اول بزنید که همانطور که گفتم یک صورتحساب ابطالی و پس از آن یک صورتحساب اصلی نوع اول صادر کنید.اگر هم که در فصلی ارسال کرده و نیازی به صورتحساب شما ندارد نباید آن صورتحساب نوع دو را ابطال کنید تا حداقل مبلغ فروش در دفاتر و سامانه یکی باشد.در ضمن این ارزش افزوده بدهی شما میباشد و نه اعتبار شما.اگر صکرتحسابی در هر فصلی ابطال کنید مبلغ ارزش افزوده اش در همان فصل از شما کسر میگردد.