فاکتوری که فراموش کردیم در سامانه مودیان ابطال کنیم

سلام.زمانی که یک فاکتور ۲ بار به اشتباهی در سامانه مودیان ارسال شده است ارزش افزوده آن صورتحساب مازاد هم برای شما لحاظ گردیده شده است و حالا که در سال ۱۴۰۵ نسبت به حذف آن اقدام کنید،در هر فصلی که ابطال صورت پذیرد ارزش افزوده آن صورت حساب مازاد که ابطال شده از بدهی شما در همان فصل کسر و اثر خود را در همان فصل که ابطال کردید خواهد گذاشت.

با سلام و وقت بخیر در ذیل فرمایشات کامل جناب میرزاتقی گرامی ، این نکته را عرض میکنم : در خصوص ارزش افزوده که همانطور که جناب میرزاتقی فرمودند، ارزش افزوده ای که بابت صورتحساب تکراری از شما دریافت شده، در همان فصلی که صورتحساب ابطالی صادر شده به شما مسترد خواهد شد. اما در خصوص اینکه فرمودید قصد دارید اثر صورتحساب ابطالی را در صورت های مالی سال 1404 اعمال کنید، تنها سندی که در این خصوص وجود دارد این است که مطابق فرم قواعد محاسبات رسیدگی های سیستمی که سازمان اخیرا و برای رسیدگی های سال 1403 منتشر کرده است، سازمان صورتحساب هایی را که در سال بعد اصلاح یا ابطال شده اند، در درامد همان سال لحاظ می کند. به طور مثال اعلام کرده صورتحساب های اصلی که در سال 1403 صادر و تا پایان سال 1403 ابطال نشده است، در محاسبات درامد سال 1403 لحاظ شده است و به این ترتیب اثر صورتحساب ابطالی ان نیز، در محاسبات سال 1404 لحاظ خواهد شد. (البته با توجه به بحث امکان تعویق اثر مالیاتی صورتحساب های ارجاعی از ابتدای دی ماه 1404،  احتمالا رویکرد سازمان در خصوص صورتحساب هایی که از تعویق اثر مالیاتی استفاده کرده اند متفاوت خواهد بود که با توجه به توضیحات شما ، به نظر نمی رسد شما از این امکان استفاده کرده باشید.) همچنین لازم به ذکر است که ممکن است مودیان در اعتراض به برگ تشخیص های سال 1403 خود به سازمان مراجعه و با ارائه ی مستندات ابطال صورتحساب خود، این مبلغ را از درامد خود حذف کنند، یعنی رویکرد سازمان در مراحل دادرسی در این خصوص هنوز مشخص نشده است. اما چون در خصوص سند قانونی سوال فرموده بودید، این نکته را نیز خدمت شما عرض کردم.