نحوه ثبت مالیات قطعی عملکرد بیشتر از ابرازی در دفاتر

سلام استاد گرامی مالیات عملکرد سال 1402 بیشتر از مبلغ ابرازی و هزینه شده در سال 1402   قطعی شد قبلا تفاوت در حساب تعدیلات سنواتی در زیرمجموعه سود و زیان انباشته سند میزدم. شنیده های من حاکی از این است که تغییرات داشته  و بایستی در حساب هزینه مالیات ثبت  بشه لطف میکنید درخصوص اینکه این حساب زیرمجموعه کدام حساب کل ایجاد بشه و در زمان بستن حسابها چطوری این حساب رو ببندم  من رو راهنمایی بفرمایید.