پروفایل کاربری

کیمیا خردپیشه

On درخواست بخشودگی جرایم مالیات اجاره املاک

با سلام و وقت بخیرفرمایش و محاسبات شما در کلیه موارد صحیح هست ، به جز در خصوص سال ۱۴۰۳.از اردیبهشت ۱۴۰۳ ایشان روزانه ۷۰,۰۰۰ ریال پایه سنوات دریافت می کنند تا پایان سال ۱۴۰۳ و فروردین ۱۴۰۴ این رقم ۹۴,۰۰۰ ریال و بعد از آن نیز محاسبات دقیقا مطابق فرمایشات خود شما خواهد بود.یعنی ایشان در حال حاضر می بایست روزانه ۴۳۶,۹۴۹ ریال پایه سنوات دریافت نمایند .

On پاسخ به تغییر پایه سنوات در میانه سال

با سلام و وقت بخیردر این حالت فروردین و اردیبهشت ۱۴۰۵ ، مبلغ ۴۳۶,۹۴۷ ریال و از ابتدای خرداد ۱۴۰۵ , مبلغ ۶۰۰,۴۰۴ ریال دریافت خواهند کرد .

On پاسخ به محاسبه پایه سنوات

سلامت و برقرار باشید

On پاسخ به چند سوال از سامانه مودیان

سلامت باشید

On پاسخ به محاسبه حق مسکن و خواروبار به نسبت ایام کارکرد

با سلام و وقت بخیراینتاکدهایی که قید فرمودید به دلیل اینکه مربوط به خرده فروشی است، مشمول ارزش افزوده نمی باشد

On پاسخ به مالیات بر ازش افزوده فروشگاه های مجازی اینترنتی

با سلام و وقت بخیر مبالغ این مزایا به صورت ماهانه است و در قانون مدنی نیز ماه ،۳۰ روزه تعریف شده است. بنابراین برای کارکرد کمتر از ۳۰ روز ، حق مسکن ،خوار و بار و تاهل را تقسیم بر ۳۰ و در روزهای کارکرد ضرب بفرمایید .

On پاسخ به محاسبه حق مسکن و خواروبار به نسبت ایام کارکرد

با سلام و وقت بخیرخیر،مشکلی پیش نخواهد آمد.اتفاقا حالت مربوط به موضوع شما ، یکی از حالت های کم خطر حساب جاری شرکا است،زیرا به همان میزان که به شرکت قرض داده شده ، بازپرداخت آن نیز در حال انجام است و باعث ایجاد مانده بستانکاری قابل توجه برای جاری شرکا نیز نخواهد شد.از لحاظ استاندارد حسابداری و مالیاتی نیز خطایی صورت نگرفته است. ضمن اینکه حتی اگر ممیز تصمیم بگیرد منشأ مبلغ پرداختی توسط جاری شرکا را ردیابی کند (در رسیدگی های اخیر دیده شده ممیزین اقدام به بررسی اینکه جاری شرکا این مبلغ را از چه محلی به دست آورده اند و به شرکت قرض داده اند،می نمایند) چون مبلغ از محل تسهیلات به دست جاری شرکا رسیده ، این موضوع نیز مشکل ساز نخواهد شد.تنها همانطور که در توضیحات قبلی عرض کردم ، دقت بفرمایید که از بابت این وام هیچگونه هزینه بهره یا کارمزدی در حساب های شرکت شناسایی نفرمایید که در این صورت هزینه کاملا رد خواهد شد.

On پاسخ به دریافت وام شرکت به نام سهامداران

با سلام و وقت بخیراگر بابت این بخشودگی که مورد قبول شما قرار نگرفته، سندی صادر شده یا ثبتی در سیستم های سازمان انجام شده باشد، خیر، امکان لغو آن و یا درخواست بخشودگی مجدد برای آن وجود ندارد.به طور مثال ، اگر ممیز محاسبات را به طور سیستمی انجام داده ، قبض تسویه بخشی از جریمه یا سند بخشودگی کل جریمه را صادر کرده باشد یا شما درخواست بخشودگی را به صورت سیستمی ثبت کرده باشید و پاسخ آن نیز به صورت سیستمی صادر شده باشد، امکان موردی که فرمودید فراهم نیستاما اگر درخواست بخشودگی شما صرفا بر روی سربرگ شرکت نوشته شده و ممیز کل دستوری بر روی آن صادر کرده اند و آن نامه نه به ممیز تحویل شده و نه به دبیرخانه (یعنی در جایی ثبت نشده و صرفا در نزد خود شما باقی مانده ) می توانید آن را ثبت نفرمایید و در فرصت دیگری برای بخشودگی اقدام نمایید.در خصوص مزایا و معایب این موضوع :در معدود مواردی دیده شده بخشنامه های بخشودگی که برای مناسبت خاصی صادر شده اند ، به طور مثال برای ۲۲ بهمن ، حداکثر بخشودگی های ممکن در آن لحاظ شده و درصد بخشودگی های آنها از بخشودگی های بخشنامه های عادی سالانه کمی بیشتر بوده است.اما با توجه به آخرین بخشنامه های سازمان در این خصوص، که آخرین فرصت بهره مندی از حداکثر بخشودگی ها را تا پایان آبان ۱۴۰۴ تعیین و اعلام کرده بود که بخشودگی های بعد از این تاریخ ، محدودتر و تابع مقررات سخت تری هستند، چندان محتمل به نظر نمی رسد که بخشنامه ای با درصد بخشودگی بیش از حال حاضر منتشر شود ، اما باید شرایط جنگی کشور را نیز در نظر گرفت ,ممکن است سازمان برای افزایش سرعت وصول مطالبات خود ، بخشنامه هایی با شرایط سهل تر منتشر کند .در نظر داشته باشید، هر چه زمان بیشتری از یک جریمه یا بدهی بگذرد،درصد بخشودگی آن کاهش پیدا می کندبه طور مثال همیشه کمترین درصد بخشودگی به جرایم دورترین سال ها تعلق داردبه علاوه وجود جرایم پرداخت نشده قابل توجه می تواند باعث شود در فعالیت های قانونی که نیاز به استعلام بدهی مالیاتی وجود دارد ، از جمله گواهی موضوع ماده ۱۸۶ برای تسهیلات با استعلام بدهی شرکت برای تمدید روزنامه های هیئت مدیره و ...اختلال پیش آید.بنابراین توصیه می شود اجازه ندهید یک بدهی یا جریمه بیش از حد مشمول مرور زمان شود. نهایتا یک دوره ی دیگر در انتظار بخشنامه ای با توجه به شرایط جنگی کشور بمانید و در صورتی که تغییر شایانی رخ نداد، برای تسویه اقدام فرمایید .

On درخواست بخشودگی جرایم مالیات اجاره املاک

با سلام و وقت بخیر✓نقد و بانک به میزان مبلغ واریز شده به حساب بدهکار✓پیش پرداخت بهره سنوات آتی به میزان کل بهره‌ی وام بدهکار (این مبلغ به طور دقیق در سند یا قراداد تسهیلات درج شده،از بانک دریافت کنید)تسهیلات دریافتی کوتاه مدت یا بلندمدت (بسته به مدت بازپرداخت) به میزان مجموع اصل و بهره ی وام بستانکار

On پاسخ به سند تسهیلات وام مرابحه

با سلامخیر ، ایشان تنها تا زمانی که با شما همکاری داشته اند ملزم به پرداخت حق بیمه ی شما هستند. حتی اگر به اشتباه ترک کار را اعلام نکرده باشند و سازمان برای ایشان بدهی محاسبه کند، با حضور در هیئت های تشخیص مطالبات و ارائه ی مستنداتی مانند گزارش اخرین بازرسی کارگاه که ترک کار شما را تایید نموده است، نامه ی استعفا یا قراردادی که خاتمه یافته یا سایر مستنداتی که پایان همکاری شما را اثبات نماید، می تواند از بدهی خود رفع تعارض کند. شما نیز تنها می توانید از بابت ماه هایی که در ان مجموعه اشتغال داشته اید اما حق بیمه ی شما پرداخت نشده است، از ایشان طرح شکایت بفرمایید.

On عدم درج تاریخ ترک کار در لیست بیمه و ارسال و پرداخت لیست بیمه

با سلامدر خصوص واکنش شما، اگر معامله به طور کامل ابطال شده، صورتحساب را ابطال کنید. اگر معامله پابرجاست و خریدار به اشتباه صورتحساب را رد کرده، یک صورتحساب اصلاحی به تاریخ جدید - تاریخ هم باید طی 12 روز اخیر باشد - صادر کنید.در خصوص تاریخ صورتحساب اصلاحی دقت داشته باشید با توجه به تعطیلی های اخیر اشخاصی که برای ارسال صورتحساب از شرکت های معتمد استفاده میکنند تا 15 دی مهلت ارسال صورتحساب به تاریخ روزهای پایانی آذرماه را دارند. اما برای سایر اشخاص مهلت تا 14 دی ماه بوده است. بنابراین اگر از شرکت معتمد استفاده نمی کنید، تاریخ صورتحساب اصلاحی شما داخل دی ماه خواهد بود.برای واکنش نیز شما محدودیت زمانی ندارید، به هر تاریخی می توانید صورتحساب اصلاحی یا ابطالی صادر بفرمایید اما هر فصلی که صورتحساب اصلاحی را صادر بفرمایید، اثر آن را نیز در اظهارنامه ی همان فصل خواهید دید. ضمنا این فروش در اظهارنامه ی فصل پاییز شما محاسبه خواهد شد. هر زمان که صورتحساب ابطالی یا اصلاحی صادر کنید، ارزش افزوده ی آن در اظهارنامه ی آن فصل به شما مسترد خواهد شد.

On پاسخ به رد فاکتور فروش در سامانه مودیان توسط خریدار

بزرگواریدسپاس از لطف شما

On پاسخ به تعلق مالیات به پرداخت حق مرخصی

با سلامبه سایت tax.gov.ir - قسمت راهنمای انتخاب اینتاکد مراجعه بفرمایید. اینتاکد شخص حقیقی مورد نظر را در قسمت جستجوی پیشرفته وارد بفرمایید. مشمولیت و یا عدم مشمولیت و فراخوان مربوطه را نمایش خواهد داد.

On پاسخ به مرحله فراخوان ارزش افزوده شرکت پیمانکاری

بزرگوارید

On پاسخ به ارسال دفاتر الکترونیک سال 403

با سلامبا 1526 تماس بگیرید. با توجه به اینکه پشتیبان سامانه های مالیاتی هستند و به خطاهای سامانه اشراف کامل دارند، می توانند شما را براساس نوع خطا راهنمایی کنند.ممکن است مشکل از سامانه باشد یا نیاز به اقدام خاصی باشد که در هر صورت شما را راهنمایی خواهند کرد.

On مالیات تکلیفی اجاره در سایت جدید

با سلامبه اداره مالیاتی خود مراجعه بفرمایید و درخواست تهاتر و انتقال اعتبار را به واحد حسابداری تحویل دهید. به صورت سیستمی می بایست اصلاح نمایند.

On درخواست انتقال اعتبار ارزش افزوده به دوره بعد

با سلاممی توانید جدول پرداختی را که خریدار رد کرده ابطال و مجدد جدول پرداخت ثبت نمایید و این بار خریدار تایید نماید. اما اگر احتمال می دهید مجدد ممکن است اختلالی در جدول پرداخت وجود داشته باشد (چون علت اینکه خریدار اعلام کردند امکان تایید وجود نداشته مشخص نیست) ، می توانید به تاریخ 12 روز اخیر صورتحساب اصلاحی صادر و روش تسویه را نقدی درج بفرمایید. خریدار نیز باید این صورتحساب را تایید نمایند.ضمنا در هر 2 حالت گفته شده در بالا، صورتحساب اصلاحی در اظهارنامه ی پاییز اعمال خواهد شد و در این فصل اعتبار به خریدار تعلق خواهد گرفت.

On ثبت اشتباه نحوه تسویه فاکتور فروش

درج تخفیف در صورتی الزامی است که قصد داشته باشید مبلغ آن را دفاتر و اسناد خود در حساب تخفیفات فروش به صورت جداگانه ثبت نمایید. یعنی چنانچه قصد دارید مبلغ فی کالا و خدمت را مستقیما پس از کسر تخفیف در صورتحساب خود درج نمایید، در سند حسابداری نیز می بایست مبلغ فروش را مستقیما پس از کسر تخفیف در حساب فروش ثبت نمایید ، نه اینکه در حساب فروش مبلغ قبل از کسر تخفیف و در حساب تخفیفات فروش مبلغ تخفیف را درج نمایید. اگر چنین قصدی دارید ، می بایست مبلغ تخفیف را هم در صورتحساب خود درج نمایید.

On پاسخ به روش صحیح اعمال تخفیف در فاکتور

با سلامبله این قانون هم برای اشخاص حقیقی و هم برای اشخاص حقوقی تا پایان سال 1404 و برای فروش به مصرف کننده نهایی و کالاهای دارای نرخ ارزش افزوده واحد یا معاف صدق می کند.

On پاسخ به ثبت صورتحساب الکترونیکی بابت فروشهای کارتخوان

با سلام و وقت بخیرلطفا بفرمایید به چه علت صورتحساب ابطالی صادر نمی شود؟ ارور و خطایی را که با آن برخورد می کنید بفرمایید.به طور مثال یکی از دلایل می تواند تاریخ صورتحساب باشد. تاریخ صورتحساب ابطالی می بایست در 12 روز اخیر باشد در غیر اینصورت اجازه ی ارسال داده نمی شود.

On پاسخ به عدم واکنش به صورتحساب الکترونیکی در مهلت 30 روز

با سلامخیر محدودیت زمانی وجود ندارد، در حال حاضر برای صدور صورتحساب اصلاحی اقدام بفرمایید، باید به تاریخ مهرماه صادر بفرمایید که تاثیر آن در اظهارنامه ی فصل پاییز نمایش داده خواهد شد.

On پاسخ به اصلاح صورتحساب تایید شده در سامانه مودیان

با سلام و وقت بخیردر صورتی که مکان محور باشید، حتما باید پرونده ی جدید تشکیل بدهید. اگر مجوز محور باشید باید به اداره امور مالیاتی ای که در آن پرونده دارید مراجعه کنید. خود اداره باید این کار را برای شما انجام بدهد.ضمنا لیست فعالیت های مجوز محور طبق اعلام سازمان امور مالیاتی به شرح زیر می باشد :پزشکان (تمامی صاحبان حرف و مشاغل پزشکی، پیرا پزشکی، داروسازی و دامپزشکی که مجوز ان ها توسط وزارت بهداشت، درمان و اموزش پزشکی، سازمان نظام پزشکی ایران و یا سازمان نظام پزشکی و سازمان دامپزشکی ایران صادر شده است.)وکلای دادگستریمهندسان ناظرکارشناسان رسمی دادگستریبازرگانان (دارندگان کارت بازرگانی)حسابداران رسمیکسب و کاری که جزو لیست بالا نباشد، مکان محور است و برای تغییر نشانی باید پرونده ی جدید تشکیل بدهد.

On پاسخ به تغییر آدرس محل فعالیت شخص حقیقی مجوز محور

با سلام و وقت بخیردر این حالتی که فرمودید، می بایست با 50 میلیون تومان ، یعنی اخرین پایه حقوق ایشان محاسبه بفرمایید.

On پاسخ به پایه سنوات و حق سنوات در تمدید سالانه قرارداد کار

با سلاماز اینکه مشکل شما برطرف شد، خوشحالم.سپاس از اینکه این نکته را در میان گذاشتید.

On پاسخ به گیر کردن ثبت نام مالیاتی در گام 3

با سلامبخشنامه ای در این خصوص وجود ندارد. زیرا حق اولاد هم به زن و هم به مرد تعلق می گیرد و حتی در صورت اشتغال در یک کارگاه می بایست به هر دو آنها پرداخت شود. زیرا این مزایا منوط به سرپرستی خانوار و ... نمی باشد. بنابراین صرف اینکه خانم شاغل و مشمول قوانین کار و قوانین تامین اجتماعی باشند، برای تعلق حق اولاد کفایت می کند (البته با رعایت شرایط قانونی اعم از میزان سابقه و فرزند زیر 18 سال یا مشغول به تحصیل و ..)ضمنا نامه ی 14260 وزارت کار نیز می تواند برای شما کمک کننده باشد.

On پاسخ به محاسبه حق اولاد برای زن و شوهر هردو شاغل

با سلاماز اینکه این نکته را اطلاع رسانی فرمودید، سپاسگزارم.

On پاسخ به نحوه محاسبه حق شیفت و شبکاری

On پاسخ به فروش در تبصره 100 و آثار ارزش افزوده آن

اگر شما هم مانند جناب علیزاده غیرفعالسازی موقت در پرونده و تغییر گام ثبت نامی داشته اید، به ازای هربار تغییر گام شناسه یکتا غیرفعال می شود، ابتدا در سامانه چک بفرمایید که شناسه یکتای شما غیرفعال نباشد. همچنین صورتحساب هایی که در این ایام برای شما صادر می شود، برای فروشنده به صورت عدم امکام واکنش نمایش داده می شود، با فروشنده ی خود چک بفرمایید، اگر برای صورتحساب های شما چنین عبارتی به ایشان نمایش داده می شود، می بایست این صورتحساب ها را ابطال و مجدد برای شما صورتحساب صادر نمایند

On پاسخ به غیر فعال بودن دکمه تایید صورتحساب در سامانه مودیان

سلام وقت بخیربه صورت کلی ابراز حق بیمه سهم کارفرما در کدینگ حقوق و دستمزد موجب بروز مشکل نخواهد بود و شما نیز هزینه های خود را در جایگاه درستی شناسایی کرده اید.جدول شماره ۲ هم یک جدول آماری است و حتی عدم تکمیل آن موجب ایراد در اظهارنامه نیست .اما توصیه میکنم در صورت امکان در خصوص حق بیمه سهم کارفرما در کدینگ خود اصلاحات ایجاد نمایید تا هزینه ی حقوق و دستمزد داخل جدول ۲ با جداول ۱۱ و ۱۴ به سادگی قابل تطبیق باشد .

On پاسخ به هزینه حقوق در اظهارنامه عملکرد

سلامبله ، در بیان مطلب به شما دچار خطا شده اند.هر آنچه در سامانه مودیان ابراز میشود ، به صورت خودکار در اظهارنامه ارزش افزوده بارگزاری میشود ، هر آنچه هم در سامانه مودیان ابراز نشده باید در ردیف های خارج از سامانه اظهارنامه ارزش افزوده و همچنین صورت معاملات فصلی توسط مودی ابراز شود. (مگر مواردی که طی اطلاعیه ی خود سازمان از صدور صورتحساب و ابراز در صورت معاملات معاف هستند.)آنچه که به شما گفته شده ، در خصوص سامانه مودیان و صورت معاملات فصلی صدق میکند. آنچه در سامانه مودیان ابراز میشود نیاز به ثبت در صورت معاملات فصلی ندارد و قبلا گفته می‌شد که باعث دوبار محاسبه شدن یا محاسبه ی دوبل خواهد شد که سازمان در این رابطه هم بخشنامه ای صادر کرد و ممیزین را ملزم به بررسی تمامی موارد ابرازی در کلیه سامانه ها نموده تا فروش های یکسان در ۲ سامانه ، برای مودی دوبل محاسبه نشود.در خصوص پرسش دوم شمابله بهتر هست برای آن دسته از اظهارنامه ها که مهلت ویرایش برای آنها ایجاد میشود ، این موارد را اصلاح بفرمایید .

On پاسخ به خریدهای خارج از سامانه در معاملات فصلی

سلامدیگه امکان ارسال به سامانه مودیان برای سال ۱۴۰۳ فراهم نیست.داخل صورت معاملات فصلی ابراز بفرمایید.جریمه ی عدم ارسال فهرست در موعد مقرر خواهد داشت که قابل بخشودگی هست و جریمه ی عدم ارسال صورتحساب به سامانه که متاسفانه کامل بخشوده نمیشه .ضمنا اگر داخل ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۳ هم ابراز نشده باشه ، جریمه خواهید شد.

On پاسخ به ارسال صورتحساب های قبل در سامانه مودیان

سلام خیر نرخ صفر فقط در صورت عدم ارسال اظهارنامه، عدم ارائة اسناد و مدارک و عدم ارائة دفاتر از بین خواهد رفت.

On پاسخ به کتمان درآمد در معافیت ماده 132

عرض سلام و احترام فراوان استاد گرامیبه نظر بنده باید این نکته رو در نظر داشته باشیم که تسهیلات خرید دین تا سررسید اسناد و نقد شدن آنها تسویه نخواهد شد و اگر از بانک گزارش دریافت بشود مانده تسهیلات اعلام خواهد شد . پس اینکه مانده تسهیلاتشون در ترازنامه صحیح نیست باید مدنظر قرار بگیره

On پاسخ به تسهیلات خرید دین در اظهارنامه مالیاتی

بله، با توجه به اطلاعاتی که فرمودید معاف از تکلیف ارسال صورت معاملات فصلی هستید

On پاسخ به گزارش فصلی و ارزش افزوده عمده فروشی برنج

منظورم سامانه ارسال صورت معاملات فصلی هست. در اون سایت در قسمت گزارش خرید به نحوی که عرض کردم در خصوص خریدهاتون عمل بکنید.

On پاسخ به گزارش فصلی و ارزش افزوده عمده فروشی برنج

قول تخفیف 7 درصدی داده بودند که قرار بود در بخش دوم قانون بودجه 1403 که هنوز پیش نویس هست به تصویب برسه، تا این تاریخ که هنوز اقدامی انجام نشده.

On پاسخ به معافیت مالیاتی شرکت های تولیدی در اظهارنامه ۱۴۰۲

با سلام و عرض ادب. تخفیف نرخ مالیات عملکرد سال 1402 باید در قانون بودجه 1403 وضع میشد که در این بخش تصویب شده ی قانون بودجه 1403 این تخفیف در نظر گرفته نشده برای همین اون پیغام مربوط به بازه زمانی رو به شما میده. چون اون بند برای مالیات بر عملکرد سال 1401 وضع شده بود.

On پاسخ به معافیت مالیاتی شرکت های تولیدی در اظهارنامه ۱۴۰۲