در خصوص اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده چهار دوره سال 1404

با سلام  صورتحساب الکترونیکی که شما در 1404 ارسال کردین اثرش را در 1404 میگذارد  و بهتر است اگر اصلاحی دارین اثرش را در همان 1405 بگذارد و نیازی به تغییر صورتحساب در 1404 نیست شما ارزش افزوده آن پرداخت کنید و در سال 1405 از بدهی ارزش افزوده شما پس از اصلاح صورتحساب کسر میشود 

با سلام و وقت بخیر نکته ی اول اینکه باید فرمایش شما را تصحیح کنم ، مهلت ویرایش اظهارنامه ها تا ۲۸ تیرماه خواهد بود اما در خصوص ویرایش ابتدا در نظر داشته باشید طبق اعلام سازمان این فرصت برای ویرایش بازخوردهایی است که سازمان به شما داده که این در خصوص کم اظهاری یا بیش اظهاری و کتمان درآمد است و به نظر نمی رسد که دسترسی ویرایش کامل برای مودیان فراهم شود، هرچند که باید صبر کنیم تا دسترسی فعال شود و چگونگی ویرایش ها مشخص گردد اما حتی اگر دسترسی ویرایش داشتید شخصا توصیه میکنم ویرایش نکنید زیرا با توجه به صدور صورتحساب اصلاحی در ۲ فصل بعد، امکان بهم ریختگی محاسبات شما به نحوی که دیگر قابل توجیه حسابداری نباشد وجود دارد ضمنا در خصوص ثبت اسناد ویرایش شده در دفاتر ۱۴۰۴ در نظر داشته باشید طبق فرم محاسبات رسیدگی های سیستمی سازمان ، مشخص شده سازمان صورتحساب هایی را که در سال بعد اصلاح شده باشد ، در محاسبات درآمد آن سال تاثیر نمی دهد. به طور مثال اعلام کرده صورتحساب هایی را در محاسبه درآمد ۱۴۰۳ لحاظ نموده ، که در ۱۴۰۳ صادر شده و تا پایان سال ابطال نشده اند + صورتحساب هایی که مرجع در ۱۴۰۲ بوده و ارجاعی آن در ۱۴۰۳ صادر شده. این به این معناست که سازمان تاثیر صورتحساب های ارجاعی را در درآمد ۱۴۰۴ نخواهد دید، بلکه آن را در محاسبات ۱۴۰۵ شما لحاظ خواهد کرد.در نتیجه می توان توصیه کرد شما نیز دفاتر اصلاح شده سال ۱۴۰۴ را بارگزاری نکنید. بلکه صورتحساب مرجع را در سال ۱۴۰۴ و اصلاحی را در ۱۴۰۵ تاثیر دهید.