طبقه بندی حسابها و ثبت در دفتر روزنامه

با سلام 1- جزو هزینه های مالی بیارین  وبه یاد داشته باشین که جزو هزینه های قابل قبول نمیباشد 
2 برگشت وصول یعنی اینکه شما چکی صادر کردین که برگش خورده  زمان شناسایی ثبت کردین   خرید بدهکار  اسناد پرداختنی بستانکار  و در زمان وصول هم  اسناد پرداختنی بدهکار بانک تجارت بستانکار  حالا که برگشت خورده  بانک تجارت  بدهکار و  اسناد پرداختنی بستانکار 

با سلام 1. این مورد در ترازنامه قید نمی شود و در صورت سود و زیان ردیف 28  در ردیف "هزینه های مالی" جای می گیرد و اگر جریمه تسهیلات مالی اخذ شده از بانک های دارای مجوز از بانک مرکزی باشد، هزینه ی قابل قبول محسوب می شود. 2. با توجه به اینکه بازگشت به حساب بوده، ابتدا بررسی بفرمایید برداشت آن چه به دلیل بوده است. ممکن است همانطور که جناب مرادی فرمودند، مربوط به بروز مشکل در پاس چک و بازگشت وجه آن بوده باشد، در برخی موارد نیز بانک ها در زمان دریافت تسهیلات، مبلغی را به عنوان پیش دریافت از حساب اخذ می کنند (مربوط به تسهیلات سرمایه در گردش که بانک از شما مستندات خرید دریافت میکند و می بایست مثل آن مبلغ را واریز کند) -  سپس این مبلغ را به حساب عودت می دهند یا بانک اقساط تسهیلات را برداشت می کند اما به دلیل بروز خطا، مبلغ برگشت می خورد. پس برای تعیین دقیق طرف بستانکار، ابتدا بررسی بفرمایید که منبع برداشت از چه بابت بوده که برگشت خورده و واریز شده است.  اگر اسناد پرداختنی بوده، مطابق فرمایش جناب مرادی خواهد بود. اگر تسهیلات باشد، حساب تسهیلات  و پیش پرداخت بهره سنوات آتی درگیر خواهد شد. پس ابتدا منبع برداشت را مشخص بفرمایید تا طرف بستانکار این واریز نیز مشخص شود. دقت داشته باشید چون واریز به حساب بوده و در صورت آنالیز حساب نقد و بانک، ممیز از شما می خواهد که علت این واریز را مشخص نمایید، ضروری است که بتوانید برداشت اولیه و سپس بازگشت و واریز مجدد آن را برای ممیز شفاف سازی کنید.

سلام، ممنون از پاسختون الان دوباره صورتحساب بانکی رو بررسی کردم، برگشت وصول بابت تسهیلات بوده و ثبت رو با پیش پرداخت بهره سنوات آتی انجام دادم