درآمد اجاره و معافیت ۲۵٪ استهلاک در اظهارنامه

با عرض سلام و احترام خدمت استاد گرامی و با تشکر از آموزش یک نکته طلایی در خصوص ثبت هزینه استهلاک در اظهارنامه مالیاتی ، این شرکت حقوقی و دارای انبار که در سال 1404 نیمی از انبار ( 50% ) آن را به یک شرکت حقوقی طبق قرارداد داخلی به مبلغ 000 000 500 3 ریال ماهیانه و 6 ماهه ( 000 000 000 21 ریال اجاره - قبل از کسر مالیات تکلیفی است - برای محاسبه مالیات تکلیفی پس از کسر 25% استهلاک از 21 میلیارد ریال یعنی  000 000 250 5 ریال  ) اجاره داده شد و مبلغ  000 500 062 17 ریال اجاره دریافت شده و مبلغ 000 500 937 3 ریال مالیات تکلیفی آن توسط مستاجر پرداخت شده و فیش به نام این شرکت صادر شده است ، نکته مهم اینست بخش دوم یا نیمه دوم  یا همان 50% دیگر آن نیز توسط این شرکت انبارداری دریافت شده است ،     و مبلغ استهلاک یکساله آن نیز 407 028 954 15 ریال برای کل انبار محاسبه شده است ( جهت ثبت در اظهارنامه عملکرد در بخش هزینه اداری ... )  ، سوال اول : باعنایت به مراتب فوق در جدول شماره 17 درآمدهای معاف چه مبلغی را تحت عنوان 25% و چه مبلغی را برای تقابل با آن باید محاسبه و بارگذاری گردد ؟ سوال دوم :  این شرکت برای ثبت درآمد اجاره ( اجاره و ثبت مستغلات نبوده است ) در اظهارنامه عملکرد در بخش درآمد اجاره ثبت نماید  یا در سایر درآمدهای عملیاتی  یا سایر درآمدها و هزینه های غیرعملیاتی ؟ پیشاپیش از وقت و توجه جنابعالی در پاسخگویی به سوالات اینجانب کمال تشکر را می نمایم و نهایت سپاسگزاری را دارم .