اجاره املاک شرکت حقوقی و نحوه ثبت مبلغ رهن و اجاره

با سلام یک شرکت حقوقی هستیم که یکی از املاک شرکت را به شرکت حقوقی دیگری اجاره داده ایم و به عنوان مثال ۵۰۰ میلیون برای رهن و ۵۰ میلیون به عنوان اجاره از مستاجر دریافت می کنیم که مستاجر مالیات تکلیفی اجاره را ماهانه از مبلغ اجاره کسر و مابقی را به حساب شرکت واریز می کند. در دفاتر شرکت مالیات های تکلیفی پرداختی توسط موجر در سرفصل \"پیش پرداخت ها- مالیات تکلیفی\" به عنوان بدهکار ثبت شده است. آیا در انتهای سال این سرفصل می بایست به سال بعد منتقل شود یا اینکه بسته شود و به سود و زیان جاری منتقل شود؟ همچنین مبلغ رهن دریافتی در چه سرفصلی در دفاتر ثبت شود و در اظهارنامه عملکرد چگونه عمل شود؟ باتشکر