اهمیت موجودی حساب بانکی در اظهارنامه

سلام شرکت به دلیل کسری بودجه توانایی پرداخت حقوق کارمندان برای ماه اسفند ۱۴۰۲ را نداشته و قبل از سال پرداخت حقوق انجام نشده اما بدون اطلاع روز ۲۹ اسفند پولی به حساب شرکت واریز میشود بعد از اطلاع و در پنجم سال ۱۴۰۳ حقوق اسفند پرداخت میشود. آیا در زمان ثبت اطلاعات حساب در اظهارنامه باید میزان موجودی حساب دقیقا مطابق صورت حساب بانکی باشه؟ در این صورت آیا میزان حقوق معوقه پرداختی در ۵ فروردین را چطور باید در اضهار نامه درج کرد؟ آیا میشه حقوق را از موجودی حساب کم کرد؟