نحوه حسابداری تنخواه منفی

با سلام در یک شرکت به صورت دوره ای مبالغی جهت تنخواه به حساب کارت تنخواه به نام مدیر عامل که سهامدار هم هست واریز و از همان کارت هزینه های جاری مانند پرداخت حق بیمه انجام شده است. با توجه به اینکه حساب این کارت هر چند ماه یکبار حسابداری شده، مبالغی بیش از تنخواه واریز شده خرج شده اند. با توجه به اینکه این مبالغ به حساب شرکت واریز و پس از آن به حساب تنخواه منتقل نشده اند، آوردنشان به عنوان واریز شرکا برایم جای سوال داشت، لطفاً راهنمایی بفرمایید این حسابها را به عنوان قرض یا واریز جاری شرکا بیاوردم یا بهتر است واریزی ها را به عنوان حساب پرداختنی برای دوره مالی بعدی در نظر بگیرم؟