اشتباه در ثبت فاکتور سامانه مودیان

وقت بخیر . استاد ممنون این سوال هم جواب بدید . اگر خریداری فاکتوری در فصل پاییز صادر کرده باشد که اصلا مربوط به ان شرکت نبوده و طرف مقابل هم متوجه نشده و فاکتور تایید سیستمی شده . هر دو طرف الان متوجه شدند و در فصل زمستان فاکتور را باطل کردند دو تا سوال دارم ۱- با توجه به مغایرتی که بین دفاتر و کارپوشه ایجاد شده ، چطور میتوان این مغایرت را نشان داد چون اصلا ما این فاکتور خرید را نداشتیم و در دفاتر هم ثبتی بابتش انجام نشده ولی الان مغایرت بین دفاتر و کارپوشه هست ۲ـ با توجه به اینکه این فاکتور باعث شده بدهی ارزش افزوده فصل پاییز ما تبدیل به بستانکاری ارزش افزوده شود ایا در زمان رسیدگی مشمول جریمه دیرکرد پرداخت میشویم ؟ ۳- اگر به طور کلی یک فصل کلیه فاکتورها نسیه ثبت شود در صورتی که بیشتر انها مبالغش در همان فصل دریافت شده و جدول پرداخت ان دیرتر از موعد پر شده و در نتیجه اثر بدهی ارزش افزوده در فصل بعدی لحاظ شده چه تبعاتی خواهد داشت ؟