نحوه ثبت و شناسایی تخفیف دریافت شده بابت تبصره 7 ماده 105

علیرضا نوروزی 3 ماه قبل پاسخ داده شده

جسارتن در پایان سال 1402 بنده در حسابها بدون احتساب تخفیف تبصره 7 ماده 105 بابت مالیات عملکرد حدود 730.000.000 ریال مالیات عملکرد پرداختنی در دفاتر شناسایی کردم، و حال در زمان ارسال اظهارنامه حدود 200.000.000 ریال تخفیف بابت تبصره 7 ماده 105 به شرکت تعلق گرفته است. و مالیاتی که بنده بابت عملکرد ابرازی پرداخت نمودم 530.000.000 ریال می باشد و حساب مالیات عملکرد پرداختنی من در سال 1403 مبلغ 200.000.000 ریال دارای مانده می باشد، آیا این مانده تا زمان صدور برگ قطعی بابد همچنان در حسابها باز بماند؟ یا اینکه باید با حساب تعدیلات سنواتی سند اصلاحی ثبت نمایم؟