محمود نقی زاده

سوالات(18)پاسخ ها(48)Posts(0)نظرات

با درودضمن عذرخواهی از جناب آقای مرادی کارشناس محترم سایت، نظر اینجانب به شرح زیر می باشد:وقتی برای فاکتورهای فروش در سامانه مودیان پیام «عدم امکان واکنش» دریافت می‌کنید، معمولاً به دلایل زیر است:1-عدم تایید یا مغایرت اطلاعات:ممکن است خریدار اطلاعات فاکتور را تایید نکرده یا مغایرتی در اطلاعات فاکتور یا طرف مقابل وجود داشته باشد.2-وضعیت حساب کاربری خریدار:ممکن است خریدار هنوز در سامانه مودیان فعال یا تایید نشده باشد یا مشکلاتی در پروفایلش وجود داشته باشد.(مثلا گام 3 باشد)3-مشکلات سیستمی یا ثبت ناقص:ممکن است به دلیل مشکلات فنی یا نقص در ثبت فاکتور، امکان واکنش به آن وجود نداشته باشد.چه کاری باید انجام دهید؟ابتدا با خریدار تماس بگیرید و وضعیت فاکتور را بررسی کنید، ببینید آیا اطلاعات فاکتور را تایید کرده یا خیر. اگر خریدار فاکتور را تایید نکرده یا مشکلی در اطلاعات وجود دارد، اطلاعات را اصلاح و دوباره ارسال کنید.اگر مشکل از سامانه یا نقص فنی است، می‌توانید از طریق پشتیبانی سامانه مودیان پیگیری کنید.ابطال فاکتور: فقط زمانی لازم است که فاکتور واقعاً اشتباه صادر شده باشد یا معامله انجام نشده باشد. در غیر این صورت، ابطال فاکتور توصیه نمی‌شود.توجه: اینها نظر بنده هست و لزوما نمی تواند صحیح و کامل باشد
On پاسخ به وظیفه فروشنده در صورتحساب فروش عدم امکان واکنش
با دروداگر سازمان تأمین اجتماعی پرونده شما را رسماً به شعبه جدید منتقل کرده باشد ولی همان کد کارگاهی را حفظ کرده باشد، شما نیازی به ترک کار و نام‌نویسی مجدد پرسنل ندارید.در این حالت، از ماه بعد، لیست بیمه را با همان کد کارگاهی ارسال می‌کنید و سیستم به طور خودکار آن را به شعبه جدید می‌فرستدپیشنهاد می‌کنم قبل از هر اقدامی:از شعبه جدید نامه انتقال پرونده با حفظ کد کارگاهی یا دستورالعمل نحوه ارسال لیست بعد از تغییر آدرس را بگیرید.چون اگر ترک کار بی‌مورد بزنید و دوباره نام‌نویسی کنید، هم برای سابقه پرسنل مشکل ایجاد می‌شود و هم ممکن است نیاز به پرداخت حق بیمه مجدد شود.اگر مجبور به ترک کار شوید:بله، می‌توانید تاریخ ترک کار را ۱ تیر بزنید و در کد جدید از ۱ تیر شروع به کار کنید، به شرطی که این تاریخ‌ها با هم تداخل نداشته باشند و بین دو لیست وقفه نیفتد. یادتان باشد که بیمه باید پیوسته باشد تا سابقه پرسنل قطع نشود.این نظر بنده هست و لزوما نمی تواند کامل و صحیح باشد
On پاسخ به تغییر شعبه تامین اجتماعی و جابجایی لیست بیمه
با درودخلاصه پاسخ:بله؛ اگر شما در کنار فعالیت معاف (مثل صبحانه‌خوری یا فست‌فود سنتی)، فروش قهوه نیز دارید و قهوه در لیست کالاهای مشمول مالیات و عوارض ارزش افزوده قرار دارد، ‌در آن صورت:باید فروش قهوه را مشمول مالیات ارزش افزوده در نظر بگیرید.نیازی به تشکیل پرونده مالیاتی جداگانه نیست، ولی باید در سامانه مودیان، برای فعالیت مشمول، اینتاکد (کد فعالیت مالیاتی) جدا تعریف شود.همچنین باید صورت‌حساب الکترونیکی برای فروش قهوه صادر کنید و مالیات آن را در اظهارنامه ارزش افزوده لحاظ کنید (برای آن بخش فقط).📌 جزئیات دقیق:۱. آیا فروش قهوه مشمول مالیات بر ارزش افزوده است؟بله. طبق جدول پیوست قانون مالیات بر ارزش افزوده (مصوب ۱۴۰۰) و بخشنامه‌های اجرایی:فروش نوشیدنی‌هایی مانند قهوه، اسپرسو، کاپوچینو، نسکافه، نوشابه، نوشیدنی‌های انرژی‌زا، و ... مشمول مالیات و عوارض ارزش افزوده است.این موضوع شامل فروش قهوه در محل فست‌فود یا به‌صورت بیرون‌بر (Take Away) هم می‌شود.🔸 استناد: ماده ۲ و ۵ قانون ارزش افزوده جدید + جدول کالاهای مشمول مالیات، و مصوبه‌های هیأت وزیران.۲. در این حالت چه اقدامی باید بکنید؟✅ اگر قبلاً در سامانه مودیان ثبت‌نام کرده‌اید:در سامانه مودیان، یک اینتاکد (کد فعالیت) جدید مربوط به فروش نوشیدنی‌های مشمول ارزش افزوده تعریف کنید.برای فروش قهوه، باید صورت‌حساب الکترونیکی مشمول مالیات صادر کنید.در گزارش فصلی و اظهارنامه ارزش افزوده، فروش قهوه را با مالیات وارد کنید.فقط بخش خرید مربوط به قهوه (که با ارزش افزوده انجام شده) را به‌عنوان اعتبار مالیاتی در نظر بگیرید.⚠️ توجه:نیازی به تشکیل پرونده مالیاتی جدید یا جداگانه نیست.در سامانه مودیان، صرفاً باید کد فعالیت فروش قهوه را اضافه کنید و تفکیک فعالیت معاف و مشمول را رعایت کنید.۳. در مورد خرید با ارزش افزوده چطور؟چون بخشی از فعالیت شما (قهوه) مشمول است، فقط خریدهایی که مربوط به این بخش هستند (مثل خرید قهوه، دستگاه قهوه‌ساز، لیوان و مواد مصرفی مربوطه) می‌توانند اعتبار مالیاتی محسوب شوند و در اظهارنامه ارزش افزوده لحاظ شوند.⚠️ خریدهایی که برای بخش معاف (مثلاً مواد غذایی صبحانه، نان، تخم‌مرغ، و...) انجام شده‌اند، قابل کسر از مالیات نیستند.
On مالیات ارزش افزوده فروش قهوه در فست فود
در اظهارنامه فصل بهار که تا 28 مرداد فرصت دارید اعمال(اصلاح) کنید
On پاسخ به فاکتور ابطالی در اظهارنامه کسر نشده است
د ـ در تبصره (۷) ماده (۱۰۵) و تبصره ماده (۱۳۱) قانون مالیات های مستقیم اصلاحی مصوب ۳۱/۴/۱۳۹۴ بعد از عبارت «ده درصد (۱۰%)» عبارت «مازاد بر سی و پنج درصد (۳۵%)» اضافه می شود. معافیت ناظر به مواد مذکور صرفاً نسبت به درآمد مشمول مالیات ابرازی برای عملکرد سا ل های ۱۴۰۳ و ۱۴۰۴ است.
On پاسخ به استفاده از تخفیف تبصره ۷ ماده ۱۰۵
سلام-شما یک شرکت باربری داخلی هستید.در برخی موارد:• فقط کمیسیون را از صاحب کالا میگیرید → در این حالت، طبق رویه معمول فقط کمیسیون مشمول ارزش افزوده است.اما :• کل مبلغ کرایه (شامل کرایه راننده، بیمه، عوارض، و کمیسیون) از طرف صاحب کالا به حساب شرکت شما واریز می شود.• شما این مبالغ را بین راننده و دیگر ذینفعان تقسیم میکنید.— درسته؟در این حالت، وضعیت ارسال بارنامه و مالیات چگونه است؟۱ .در سامانه بارنامه )مثالً سامانه سپند یا شرکت حمل ونقل(، بارنامه باید با کل مبلغ ثبت شود.چون پول به حساب شرکت شما آمده،عملا شما ارائه دهنده خدمت هستید، نه صرفاً واسطه.۲ .مشمولین ارزش افزوده:طبق ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده (جدید)، برخی اقلام از مالیات معاف هستند:توضیح مشمول ارزش افزوده است؟ عنوان هزینهحمل ونقل داخلی زمینی کاال، معاف است. ❌معاف از مالیات و عوارض کرایه حمل کالاچون مستقیماً برای خدمات عمومی گرفته میشود. ❌معاف عوارض جاده ایطبق قانون، خدمات بیمه از VAT معاف است. ❌معاف بیمه بارچون »خدمات دلالی، کارمزدی و واسطه گری« مشمول هستند. --مشمول مالیات و عوارض کمیسیون شرکت باربرینتیجه ؟۱ .در بارنامه، کل مبلغ را درج میکنید.۲ .در صورتی که کل مبلغ به حساب شرکت آمده باشد و شما پرداخت به راننده را انجام میدهید، باید این مبالغ را در دفاتر تفکیککنید:• کرایه = درآمد واسطه ای(پرداخت شده به راننده) → معاف• کمیسیون = درآمد واقعی شما → مشمول ارزش افزوده,۳ فقط مبلغ کمیسیون را در گزارشات ارزش افزوده اعلام کنید و مالیات و عوارض آن را بپردازید.نکته مهم: حتماً در قرارداد یا توافقات با صاحب کالا و راننده مشخص باشد که شرکت باربری نقش واسطه دارد، و کرایه فقط عبوری ازحساب شماست.در غیر این صورت ممکن است کل مبلغ به عنوان درآمد مشمول مالیات شناسایی شود.
On ارسال بارنامه در سامانه مودیان
با سلام و تشکرلطفا بیشتر توضیح بفرمایید-در صورت امکان با مثال-منظور از اعمال معافیت چیست؟
On مالیات اضافه کاری در سال 1404
با درود و تشکریعنی الان ما که تولیده کننده نوشیدنی هستیم برای مصارف کارکنان خودمون باید فاکتور صادر و ارزش افزوده درج کنیم؟ لطفا بفرمایید فاکتور فروش بنام چه کسی و چطوری باید در سامانه مودیان بارگذاری شود؟
On پاسخ به مصرف کالای مشمول ارزش افزوده در داخل شرکت
ممکنه تاریخ فاکتور شما بعنوان مثال 31 تیر ماه باشه و کالا در 15 مرداد بدست شما رسیده و در همین تاریخ هم رسید انبار برای آن صادر شده باشد. در اینصورت نمی توانید ثبت خرید کالا را به تاریخ فاکتور یعنی 31 تیر انجام بدید.
On پاسخ به سند حسابداری هزینه کرایه حمل خرید انجام شده
سلام روز بخیرشرکت ما تخم مرغ را می خرد و آنرا به همراه ملزومات بسته بندی در اختیار پیمانکار قرار می دهد تا بسته بندی کرده به ما عودت دهد. ما محصول بسته بندی شده(تخم مرغ) را می فروشیم. آیا مشمول ماده 81 هستیم؟ بنظر نمی رسدبا تشکر
On پاسخ به معافیت مالیاتی ماده 81 برای اشخاص حقوقی
سلام1-ملاک ثبت تاریخ رسید انبار شما می باشد نه تاریخ صورتحساب2-هزینه حمل و خرید بهتر هست در یک سند باشد3-هزینه حمل اگر مربوط به مواد باشد و قابل تخصیص، که به خود قیمت تمام شده اضافه می شود و اگر قابل تخصیص نباشد باید به حساب سربار شرکت منظور گردد
On سند حسابداری هزینه کرایه حمل خرید انجام شده
درود روز بخیرلطفا ماده قانونی اعلام می فرمایید؟
On پاسخ به هدیه ازدواج آیا مشمول مالیات و بیمه است
با سلام مجددتا اونجایی که من می دونم مطابق قانون بودجه سال 1403 لغو نشد بلکه تا 50 درصد افزایش درآمد ابرازی هیچگونه معافیتی تعلق نمی گیرد. اگر بخشنامه ای در این خصوص صادر شده لطفا بفرماییدممنونم
On پاسخ به معافیت مالیاتی برون سپاری محصول
<p><p>سلام وقت بخیر این رقم در بودجه سال ۱۴۰۳ به 50% افزایش یافت!! آیا شرکت هایی که پروانه بهره برداری ندارند می توانند از معافیت ماده ۱۰۵ استفاده کنند؟</p></p>
On پاسخ به میزان معافیت بند م تبصره 6 قانون بودجه سال 1402
استاد رهنمای عزیز و نازنینمن برای جنابعالی و معلومات ارزشمندتان احترام خاصی قائلم. چیزی که بنده بهش اشاره کردم درست هست. پرونده این موضوع قابل طرح در دیوان عدالت می باشد، اینکه دقیقا چه رایی صادر می شود اطلاع ندارم.با تجدید احترام
On پاسخ به اعتراض به رای قطعی شده بیمه
سلامبه دیوان عدالت اداری شکایت کنید
On پاسخ به اعتراض به رای قطعی شده بیمه
<p>این موضوعاتی که عرض کردم بصورت موردی هست..همیشگی نیست..مثلا بیمه درمان سالی یکبار انجام میشه..بخاطر بحث حد نصاب افراد، مجبوریم قرارداد را در قالب هلدینگ ببندیم و یک فاکتور بگیریم.</p>
On پاسخ به هزینه های مشترک در شرکتهای هلدینگ
آیا جریمه دیرکرد در پرداخت قابل بخشودگی است؟
On پاسخ به محاسبه جریمه ارزش افزوده
ببخشید استاد اعلامیه که نمی تونه جای فاکتور را بگیره..هیچ کجای قانون و از جمله ماده 169 و تبصره های آن هیچ اشاره ای به این موضوع نکردند..از کلمه صدور صورتحساب در خصوص انجام معاملات استفاده شده
On پاسخ به هزینه های مشترک در شرکتهای هلدینگ
با سلام مجدددر خصوص هزینه ها و خرید های خارج از سازمان فرمایش شما صحیح هست. اما در خصوص واحد های هلدینگ(مثل واحد بازرگانی-آموزش-تامین) که به تمامی زیر مجموعه سرویس می دهند قابل اجرا نیست و ما باید این هزینه ها را را به روش درستی بین شرکت های گروه تسهیم کنیم
On پاسخ به هزینه های مشترک در شرکتهای هلدینگ
با سلاملطفا با 1526 تماس بگیرید حل می کنند
On عدم ورود به سامانه صورت حساب فصلی و حقوق
قانون گذار در ماده 251 مکرر ق.م.م اعلام می‌کند در مورد مالیات‌های قطعی موضوع این قانون ‌و مالیات‌های غیر مستقیم که در مرجع دیگری قابل طرح نباشد و به‌ ادعای غیرعادلانه بودن مالیات مستندا به مدارک و دلایل کافی ازطرف مودی شکایت و تقاضای تجدید رسیدگی شود وزیر اموراقتصادی و دارایی می‌تواند پرونده امر را به هیئتی مرکب از سه نفر به انتخاب خود جهت رسیدگی ارجاع نماید.رای هیئت به اکثریت‌ آرا قطعی و لازم‌الاجرا است. حکم این ماده نسبت به عملکرد سنوات 1368 تا تاریخ تصویب این اصلاحیه نیز جاری‌ خواهد بود.به بیان دیگر، در صورتی که به هر علت از جمله بی‌توجهی به برگ تشخیص مالیاتی، برگ قطعی مالیات برای مودی صادر شود، تنها راهکار اعتراض به مالیات قطعی شده ارسال درخواست تجدید رسیدگی برای وزارت سازمان اقتصادی و دارایی است.
On پاسخ به اعتراض به برگ قطعی مالیات عملکرد
سلاممن یک رسید انبار دارم که شامل کالای رایگان هست. چطوری باید آنرا ثبت کنم؟
On پاسخ به تخفیفات خرید در سامانه مودیان
ببخشید استاد این تخفیف را در حساب سود و زیان دوره جاری باید ثبت کنیم؟
On پاسخ به تخفیفات نقدی خرید در صورتحساب الکترونیک
با درود و احتراملطفا بفرمایید تخفیفات نقدی خرید(که معمولا پس از صدور فاکتور فروشنده مشخص می گردد) را چگونه در حساب ها ثبت کنیم؟
On پاسخ به عدم پذیرش تخفیفات نقدی
درود وقت بخیربرای شرکت ما هم این اتفاق افتاده، مشکل اینجاست که مالیات محاسبه شده توسط سامانه سالاری بیشتر(دو برابر) مالیات محاسبه شده توسط سیستم حقوق و دستمزد هست. به حوزه مالیاتی مراجعه کردیم راه حلی نداشتند، این موضوع را چطوری باید حل کنیم؟ اضافه پرداختی را باید چطوری با دارایی تسویه کنیم؟با تشکر
On مالیات حقوق در لیست اصلاحی دوبرابر شد!
سپاس استاد گل و دوست داشتنی
On پاسخ به نحوه شناسایی هزینه اسپانسری تیم فوتبال
سپاس استاد عزیز
On پاسخ به تخفیفات نقدی خرید در صورتحساب الکترونیک
با درود مجددبا توجه به توضیحات جنابعالی ظاهرا باید در اظهارنامه فصل بهار 1403 تعدیل کنیم درسته؟
On پاسخ به اشتباه در اعتبار مالیات ارزش افزوده
با سپاس فراوان از شما
On عدم احتساب اعتبار مالیاتی خرید در شرکت های معاف
با درود و احتراماگر شرکت خصوصی و معاف از مالیات ارزش افزوده باشد، اعتبار ارزش افزوده خرید دارایی ثابت بهش تعلق می گیرد یا خیر؟ بر اساس کدام ماده قانونی؟
On پاسخ به هزینه مالیات بر ارزش افزوده در بهای تمام شده دارایی ثابت
با تشکرآیا ارزش افزوده خرید دارایی ثابت شرکت ما(محصول معاف از ارزش افزود هست) نظیر میز صندلی تیرآهن مورد استقاده در پروژه اعتبارش قابل قبول هست یا باید به قیمت تمام شده منظور شود؟
On پاسخ به چند اشتباه ارزش افزوده‌ای در مجموعه ما
با تشکر از راهنمایی شما
On پاسخ به معافیت حق بیمه دو هفتم یا هفت هفتم

برش