امکان اصلاح کل فاکتورهای سال 1403 در سال 1404
سلام و روز بخیر
با توجه به اینکه شرکت بنده با خودروسازان قرارداد تولید قطعه دارد، و بنده در سال 1403 در نرم افزار حسابداری نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال به سامانه موردیان اقدام نموده ام، در حال حاضر در تابستان 1404 ، شرکت خودروسازی تمامی فاکتورهای بنده که در سال 1403 صادر شده است را از نظر تعداد و قیمت اصلاح نموده و بنده را مجبور می کند که تمامی فاکتورهای سال 1403 را در حال حاضر از طریق نرم افزار حسابداریم اصلاح و دوباره ارسال نمایم، لذا سوال بنده در مورد این موضوع می باشد که بعد از اصلاح فاکتور نرم افزار حسابداری بنده فروش را در سال 1403 بیشتر نشان می دهد از طرفی چون فاکتور اصلاحی در تابستان 1404 ارسال میشود اثر آن در سال 1403 نشان داده نمیشود و در تابستان 1404 نشان داده میشود، لذا خواهشمند است با توجه به زیاد بودن فاکتورها و اختلاف بین فروش در نرم افزار حسابداری در سال 1403 و سامانه مودیان راهنمایی لازم را عنایت بفرمایید.
ممنون از پاسخگویی شما
سوالات مرتبط
- ارسال فروش به مصرف کننده نهایی یا فاکتور نوع دو تجمعی, 2 سال قبل
- ارسال فاکتور رد شده در سامانه, 2 سال قبل
- مهلت ابطال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان, 8 ماه قبل
1 پاسخ
با درود
موضوعی که مطرح کردید دقیقاً از موارد پرچالش قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان هست و الان بسیاری از شرکت های قطعه ساز خودرو(پیمانکاران خودروسازان) با این موضوع درگیرند. من بر اساس آخرین دستورالعمل سازمان امور مالیاتی و بخشنامه‌های ۱۴۰۳–۱۴۰۴ پاسخ می‌دهم تا خیالت راحت باشد.
1- اصل ماجرا از نگاه قانون
صورتحساب الکترونیکی بعد از صدور، در صورت وجود اشتباه، باید با صدور "صورتحساب اصلاحی" یا "صورتحساب ابطالی" تصحیح شود.
تاریخ صورتحساب اصلاحی، تاریخ انجام اصلاح است (نه تاریخ فاکتور اصلی).
یعنی اگر فاکتور اصلی مال آذر ۱۴۰۳ بوده ولی شما مرداد ۱۴۰۴ اصلاحش کنید، این اصلاح در سامانه با تاریخ مرداد ۱۴۰۴ ثبت میشود.
2- اثر روی حسابداری و عملکرد مالیاتی
اینجا تفاوت بین سامانه مودیان و دفاتر قانونی/نرم‌افزار حسابداری خودش را نشان می‌دهد:
حالت قانونی و پیشنهادی-دفاتر و نرم‌افزار حسابداری:
شما باید فروش سال ۱۴۰۳ را همانطور که واقعاً اتفاق افتاده ثبت کنید، یعنی اصلاحات قیمت یا تعداد را با تاریخ واقعی سال ۱۴۰۳ در حساب‌ها اعمال کنید تا صورت‌های مالی و عملکردتان درست باشد.
سامانه مودیان:
به‌دلیل محدودیت سیستم، اصلاحات با تاریخ روز ثبت میشود و به‌عنوان تراکنش جدید در ۱۴۰۴ دیده خواهد شد.
3- نتیجه: ایجاد اختلاف بین دفاتر و سامانه
این اختلاف طبیعی است و در رسیدگی مالیاتی، اگر مستندات داشته باشید (نامه اصلاح قیمت یا متمم قرارداد از خودروساز، نسخه‌های قبل و بعد فاکتور)، ممیز می‌پذیرد. این موارد باید در "کاربرگ تطبیق فروش سامانه و دفاتر" توضیح داده شود.
4- پیشنهاد عملی برای شما
همه اصلاحات را در نرم‌افزار حسابداری با تاریخ واقعی سال ۱۴۰۳ بزنید،تا صورت‌های مالی سال قبل درست باشد.
در سامانه مودیان فاکتور اصلاحی با تاریخ جاری بزنید، چون قانون سامانه اجازه ثبت تاریخ گذشته نمی‌دهد.
یک جدول تطبیق بین فروش سامانه و دفاتر تهیه کنید، که مشخص کند اختلاف فقط ناشی از اصلاحات قیمت/تعداد بوده.
هنگام ارسال اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۳، جمع فروش را از روی دفاتر اعلام کنید، نه صرفاً سامانه مودیان.
در صورت رسیدگی ممیز، نامه رسمی خودروساز(متمم قرارداد که اصلاح و افزایش نرخ را نشان می دهد) و کپی فاکتورهای اصلاحی را ارائه کنید تا اختلافات قابل قبول شود.
نکته مهم:
هیچ اجباری برای تغییر دفاتر و صورت‌های مالی ۱۴۰۳ بر اساس تاریخ ثبت سامانه وجود ندارد، چون مبنای قانونی رسیدگی عملکرد، دفاتر قانونی است و سامانه صرفاً ابزار کنترل است.
این پاسخ صرفا نظر اینجانب می باشد و لزوما نمی تواند کامل و صحیح باشد.
لطفا برای ارسال پاسخ وارد شده یا ثبت نام کنید
