تعیین سرفصل حساب برای یک گردش خاص

با سلام شرکت حساب خود را بعنوان تضمین برای دریافت وام یکی از شرکا (شخصی) به شعبه معرفی کرده  بنابراین بانک مبلغ اقساط ایشان را از حساب شرکت برداشت میکند. دریافت کننده وام نیز همانروز یا یک روز قبل معادل مبلغ اقساط را به حساب شرکت واریز میکند. عملا به معاملات و گردشهای مالی شرکت ارتباطی ندارد. به نظر شما برای این واریز و برداشت چه سرفصلی منطقی هست؟ چون طبق سوال قبلی توصیه این بود که حتما گردشها ثبت بشه. سپاس