رد هزینه های صادرات
سلام وقتتون بخیر
شرکت در اسفند 1401 صادرات داشته است و طبق تاریخ اظهارنامه گمرک ( کوتاژ) 24 اسفند ، درآمد حاصل از صادرات شناسایی شده است.
فاکتور هزینه های مربوط به این کوتاژ به مبلغ 17 میلیارد ریال در فروردین 1402 صادر شده است و و طبق اصل تطابق هزینه با درآمد شرکت این هزینه ها را به عنوان ذخیره در سال 1401 در نظر گرفته است . اما ممیز در رسیدگی کل ذخیره هزینه ها و نیز بخشی از هزینه های صادرات به مبلغ 5 میلیارد ریال را رد کرده است . شرکت اعتراض ثبت نموده و جلسه هیئت تعیین شده است . ممنون میشم در این خصوص راهنمایی بفرمائید که شرکت کمتر متضرر گردد.
با تشکر
سوالات مرتبط
- اعتراض در هیات ۲۱۶ ق.م.م, 2 سال قبل
- اعتراض به برگ قطعی مالیات در ۲۵۱ مکرر, 1 سال قبل
- اعتراض به جرایم موضوع ماده 169, 4 ماه قبل
2 پاسخ
درامد درسال 1401بوده و 17میلیارد ریال هزینه را در سال 1402به عنوان ذخیره 1401ثبت کرده اید ؟چرا؟ خوب در همان سال 1401به عنوان هزینه ثبت میکردید گزارش ماده 238بگیرید و بر همون اساس دفاع کنید ولی اگر در 1402هزینه را عمل کرده اید که برگشت میشود
سلام.صادرات با رعایت شرایط معاف از مالیات میباشد.همانطور که درآمد صادرات معاف از مالیات میباشد پس اداره مالیات هزینه های صادرات را هم قبول نمیکند شما ثبت هزینه ها را میزنید اما در زمان ارسال اظهارنامه عملکرد در جدول معافیت ها جلوی درآمد صادرات،هزینه های مربوط به صادرات را وارد میکنید و کسر میکند.
لطفا برای ارسال پاسخ وارد شده یا ثبت نام کنید