عواقب صدور فاکتور نوع دو به جای فاکتور نوع یک
با سلام و احترام شرکت ما یک پلتفرم اینترنتی دارد که خدمات جستجوی هوشمند به فروشگاها و سایتها میدهد ، یعنی مصرف کننده نهایی نیستند ولی اکثرا حقیقی هستند ، تا الان برای فروش خدماتمان با هر سختی ای بود اطلاعات از خریداران گرفتیم و فاکتور نوع یک صادر کردیم ، ولی مدیر عامل میخواهد از این پس فاکتور نوع دو بزنیم چون اخذ اطلاعات برامون سخته ، میگه هر کی فاکتور خواست اطلاعات بده فاکتور نوع یک بزنیم هر کی نداد همان نوع دو بزنیم ، هر چی میگم این کار درست نیست قبول نمیکنند و میگن بقیه هم دارن همینطور کار میکنند . ممنون میشم تبعات این کار ما را بفرمایید و راهنمایی کنید بهترین کار چیه و چه باید بکنم ؟ فاکتور صادر نکردم تا کسب اطلاعات کنم پیشاپیش ممنون
سوالات مرتبط
- لینک کردن دستگاه پوز به شناسه یکتا حافظه مالیاتی, 4 ماه قبل
- جریمه عدم صدور صورتحساب الکترونیکی برای غیرمشمولین, 3 ماه قبل
- صورتحسابی که ابطالی آن در فصل بعد ثبت شده, 10 ماه قبل
3 پاسخ
سلام،
موضوعی که مطرح کردی دقیقاً یکی از حساس‌ترین بحث‌های سامانه مؤدیان و پایانه‌های فروشگاهی است و تصمیم مدیرعامل می‌تواند برای شرکت، هم از نظر مالیاتی و هم از نظر اعتباری تبعات داشته باشد.
۱. تفاوت فاکتور نوع یک و نوع دو
نوع یک: برای فروش به مودیان ثبت‌نام‌شده در سامانه مؤدیان (یعنی طرف مقابل هم پرونده مالیاتی دارد). شامل کد اقتصادی/شماره اقتصادی و اطلاعات کامل خریدار است.
نوع دو: برای فروش به مصرف‌کننده نهایی یا افراد فاقد پرونده مالیاتی. در این حالت خریدار شناسایی نمی‌شود و فقط اطلاعات کلی درج می‌شود.
2. مشکل کار مدیرعامل در سناریوی شما
اگر خریدار شما شخص حقیقی مودی مالیاتی است (مثلاً فروشگاه یا سایت ثبت شده که کد اقتصادی دارد)، ولی شما به جای نوع یک، فاکتور نوع دو بزنید، سازمان امور مالیاتی این را به‌عنوان کتمان هویت خریدار تلقی می‌کند.
طبق ماده ۲۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی، صدور فاکتور اشتباه یا ناقص می‌تواند جرایم سنگین داشته باشد
غیرقابل قبول شدن هزینه‌ها یا اعتبار مالیاتی طرف مقابل، که باعث اعتراض و شکایت مشتری می‌شود.
در صورت رسیدگی، این کار می‌تواند به‌عنوان عدم رعایت آیین‌نامه صدور صورتحساب الکترونیکی محسوب شود که سابقه منفی برای شرکت ثبت می‌کند.
3. تبعات واقعی
ریسک جریمه مالیاتی برای هر صورتحساب اشتباه. افزایش احتمال رسیدگی خاص توسط بازرسان، چون الگوی فاکتورهای نوع دو شما غیرعادی می‌شود (حجم بالای نوع دو برای خریداران تجاری علامت هشدار است).
از دست دادن اعتبار نزد مشتریان بزرگ که برای هزینه‌کرد خود نیاز به فاکتور معتبر نوع یک دارند. در صورت بررسی متقاطع، اگر خریدار در دفاتر خود خرید از شما را ثبت کند ولی شما نوع دو زده باشید، سازمان فوراً مغایرت می‌گیرد.
4. بهترین راهکار (روش پیشنهادی من):
رویه‌ای داخلی تعریف کنید که اگر اطلاعات خریدار ناقص است، فرآیند گرفتن اطلاعات ساده و سریع باشد (مثلاً لینک یا فرم آنلاین).
می‌توانید یک تیم کوچک پشتیبانی برای پیگیری اطلاعات خریدار اختصاص دهید.
حتی می‌توانید صدور فاکتور را منوط به تکمیل اطلاعات کنید (قانون هم این را پشتیبانی می‌کند).
از صدور نوع دو برای خریداران تجاری خودداری کنید، حتی اگر گرفتن اطلاعات سخت باشد.
برای مصرف‌کنندگان واقعی که پرونده مالیاتی ندارند (و این را احراز کرده‌اید)، نوع دو بزنید، ولی در حجم منطقی.
5. نکته کلیدی
اینکه "بقیه هم همینطور کار میکنند" دلیل درستی نیست؛ در عمل خیلی از شرکت‌هایی که این روش را رفته‌اند، در رسیدگی سالانه یا بررسی سیستمی جریمه‌های سنگین خورده‌اند و مجبور به اصلاح دفاتر و پرداخت مالیات مضاعف شده‌اند.
لطفا برای ارسال پاسخ وارد شده یا ثبت نام کنید
