مالیات تکیفی قرارداد خدماتی و تامین اجتماعی

با سلام یهنی هر دو شرکت حقوقی باید تکالیف مالیاتی مثل ارسال مالیات حقوق کارکنان اظهارنامه ارزش افزوده اظهارنامه عملکرد مالیات و بیمه رو انجام بدن 

با سلام منظور از مالیات تکلیفی مالیات موضوع ماده 104 ق.م.م است که به یک سری از اشخاص از جمله اشخاص حقوقی تکلیف میکرد در صورتی که از شخص حقیقی یا حقوقی  خدمات دریافت میکند و به ایشان حق الزحمه می پردازد، موظف به کسر مالیات تکلیفی از ایشان است تا زمانی که طرف مقابل مفاصای مالیاتی ارائه کند. اما از سال 1395 به بعد این ماده حذف شده و عملاً موضوع مالیات تکلیفی  حق الزحمه منتفی است. اما در خصوص بیمه، بله کارفرما مکلف به کسر سپرده بیمه از پیمانکار  یا فروشنده می باشد و پرداخت این مبلغ منوط به دریافت مفاصا حساب موضوع ماده 38 قانون تامین اجتماعی از پیمانکار یا فروشنده می باشد. با توجه به اینکه این سپرده و شرایط آن بسته به مفاد قرارداد و شرایط  و نوع آن متفاوت و گسترده است، جهت تشخیص سپرده بیمه ی مرتبط با قرارداد خود به ماده ی 38 قانون تامین اجتماعی و مقررات مربوط به آن مراجعه بفرمایید.

با سلام. در مورد سپرده بیمه، کارفرما ۵٪ از مبلغ هر صورت‌وضعیت یا فاکتور را به‌اضافهٔ آخرین قسط پرداختی، نزد خود نگهداری می‌کند و تا زمان صدور مفاصاحساب بیمه، این مبلغ را به پیمانکار پرداخت نمی‌کند. برای تسویهٔ مفاصاحساب بیمه دو روش وجود دارد: ۱. پیمانکار شخصاً مبلغ مفاصاحساب را پرداخت کند و سپس کل مبلغ سپرده بیمه (همان ۵٪) و نیز آخرین قسط را از کارفرما مطالبه نماید. ۲. در صورتی که ماندهٔ مطالبات پیمانکار از کارفرما، بیشتر از مبلغ مفاصاحساب بیمه باشد، پیمانکار می‌تواند از کارفرما درخواست کند تا مبلغ مفاصاحساب  را از محل همین مطالبات پرداخت کند. پس از صدور گواهی مفاصاحساب، پیمانکار می‌تواند باقی‌ماندهٔ طلب خود را نیز دریافت نماید.