مانده طرف حساب در پایان سال

شرکت تولیدی فیلم های پلاستیکی هستم. برنامه حسابداری سپیدار می‌باشد. طرف حسابی داریم که هم نقش تامین کننده و هم نقش مشتری دارد. یعنی اینکه این طرف حساب هم مانده حسابهای دریافتنی تجاری و هم مانده حسابهای پرداختنی تجاری دارد. به این صورتکه زمانیکه از طرف حساب مذکور مواد اولیه می‌خریم، حسابهای پرداختنی تجاری به تفضیل این طرف حساب، بستانکار می‌شود. تسویه حساب این شخص با فروش کالا صورت می‌گیرد به این صورت که حسابهای دریافتنی تجاری به تفضیل همین طرف حساب بدهکار می‌شود. اگر در مرور حساب سپیدار تفضیل شخص را فیلتر کنیم مانده حساب مشتری صحیح است. ولی اگر در مرور حساب، معین حسابهای دریافتنی تجاری فیلتر شود طرف حساب مورد نظر دارای مانده است. سوال: پایان سال مالی زمان بستن حسابها چه ثبتی بزنم که حسابهای دریافتنی تجاری و حسابهای پرداختنی تجاری به تفضیل طرف حساب مورد نظر مانده نداشته باشند.