معاملات فصلی و هزینه های مورد قبول مالیاتی

با سلام اگر بابت این هزینه آموزشگاه فاکتور رسمی برای شرکت صادر می کند که ثبت در معاملات فصلی درست است اما اگر آموزشگاه مربوطه به نام شرکت فاکتوری صادر نکرده و طرف حساب (خریدار) پرسنل محسوب می شوند این هزینه جزء مزایای حقوق و دستمزد می آید.

شرکت به تعدادی از پرسنل کمک هزینه آموزشی پرداخت میکند..این جمله شما این را میرساند که این پرداخت فقط بخشی از هزینه را پوشش میدهد که باید جزو هزینه های حقوق میاوردید و شرکت طرف حساب آموزشگاه نبوده است ولی اگر کل هزینه را متقبل میشدید و فاکتور آموزشگاه به نام شرکت بود شما کار درستی کردید در هرصورت حالا که در معاملات فصلی آورده اید و تحت سرفصل آموزش هزینه کرده اید صلاح نیست معاملات فصلی را اصلاح یا حذف کنید در هرصورت ممکن است آموزشگاه مشمول نباشد ولی شرکت مشمول است و مشکلی هم برای آموزشگاه ایجاد نمیکند البته اگر تحت سر فصل حقوق و دستمزد در اسناد ثبت کرده اید که در رسیدگی مالیات حقوق به مشکل میخورید

سلام مجدد به نظرم منطقی این میشه که اگر برای شما و طرف مقابل فعلا مشکل ساز نشده دفاتر و سامانه فصلی رو دست نزنید. اما برای رفع این مسئله راه حلی که به ذهنم میرسه اینه که میشه اون رکوردهایی که در سامانه فصلی به نام موسسه ثبت شده رو حذف کنید و مجموع مبالغی که به نام موسسه رد کردید رو در رکورد تجمیعی اصلاح کنید ( رکوردهای موسسه آموزشی حذف بشن و جمع مبالغ حذف شده رو به رکورد تجمیعی در سامانه فصلی اضافه کنید) که هم ترازتون به هم نریزه و مشکل آموزشگاه هم حل بشه. البته این کار ممکنه در رسیدگی توسط ممیز مشکل ساز بشه که دیگه این بخشش بسته به سلیقه ممیز داره که این موارد براش مهم باشه یا خیر.

با سلام و احترام الان موعد رسیدگی رسیده و متوجه شدم چند نمونه هزینه تو دفاتر اعمال نکردم ولی تو سامانه مودیان تایید زدم و حتی تو اظهارنامه هم اعمال نشده میخواستم بدونم چه عواقبی خواهد داشت؟راهی هست  

عواقبش خوب تورسیدگی مشخص میشه مثل عدم تطابق هزینه ها در سامانه با دفاتر و حساسیت ممیز به دلیل عدم اعتماد به گزارشات ولی یک نتیجه خوب برای شرکت و امورمالی میتونه داشته باشد که بازنگری در سیستم مالی و مدیریتی خود کنند این مواردی که مطرح کردید اصلا هیچ جای توجیه ندارد