ابطال فاکتور الکترونیکی سال 1402
- غیرفعال کردن دستگاه پوز شخص حقیقی در سامانه مودیان, 3 سال قبل
- برگشت از فروش در سامانه مودیان, 2 سال قبل
- ارسال فایل اکسل بعنوان صورتحساب در سامانه مودیان, 3 سال قبل
فعلا اعتراض زده شده و احیانا تا 15روز دیگر یا مامور اجرا مشخص میکنیم یا کمیسیون باید برویم باز شما میفرماید من فاکتور را ارسال کنم در سال 1404؟
با درود
اگر شما فاکتور ۱۴۰۲ را ابطال کرده‌اید و الآن (۱۴۰۴) فاکتور جدید با تاریخ ۱۴۰۴ می‌زنید:
آن فاکتور جدید در پرونده و گزارش‌های ارزش‌افزوده و معاملات فصلی، به‌عنوان معامله‌ای متعلق به ۱۴۰۴ ثبت خواهد شد. یعنی اثر آن بازگشت به ۱۴۰۲ نخواهد شد. بنابر این با آثار مالیاتی جدید در سال 1404 مواجه خواهید شد.
پیشنهاد:
یک نامه رسمی (با جزئیات شماره فاکتور، شماره اقتصادی و پیوست‌ها) برای ارسال به ممیز/اداره مالیات بنویسید؛ یک چک‌لیست(به شرج زیر) مدارک تهیه کنید که همراه نامه به اداره/کمیسیون ببرید؛ و مرحله به مرحله نحوه صدور صورتحساب ابطالی و سپس صورتحساب جدید در سامانه را (به‌صورت دقیق و عملیاتی) بنویسید:
1-گردآوری مدارک اثبات وقوع معامله در ۲۸ اسفند ۱۴۰۲
2-رسید بانکی / حواله شاپینگ / واریزی مشتری با تاریخ و مبلغ؛
3-حوالهٔ انبار، بارنامه، رسید تحویل، لیست پیک یا POD؛
4-گزارش فروش POS / خلاصه روزانه صندوق آن تاریخ؛
5-ثبت‌های دفاتر حسابداری ۱۴۰۲ (دفتر روزنامه یا ثبت‌های مربوط به شناسایی درآمد در ۱۴۰۲) یا لاگ نرم‌افزار فروش. از کارپوشه مودیان بلافاصله خروجی (اسکرین‌شات یا Export) از:
ردیفِ فاکتور اصلی (شماره، شناسه ۲۲ رقمی)،
رکورد ابطال (تاریخ و زمان ابطال، شناسه کاربری که عمل ابطال را انجام داده)،
هر پیام/لاگ مربوط. (این لاگ نشان می‌دهد ابطال چگونه و چه زمانی انجام شده؛ سند کلیدی است)
این مدارک بارِ اثباتیِ اصلی را می‌سازند؛ مخصوصاً وقتی خریدار کارپوشه ندارد (نوع دوم)، این اسناد اهمیت بیشتری می‌یابند.
توجه: این پاسخ نظر شخصی بنده هست و لزوما نمی تواند صحیح و کامل باشد.
سلام
در ذیل نظر جناب نقی زاده
نظر بنده این هست که ممیز سال ۱۴۰۲ این فروش را از درآمد مشمول مالیات این سال کسر نخواهد کرد و مالیات آن از شما مطالبه خواهد شد.
علت این هست که تاریخ ابطال صورتحساب ، در سال ۱۴۰۴ می باشد و اثر این ابطال به شکل یک سند برگشت از فروش باید در حساب تعدیلات سنواتی سال ۱۴۰۴ ثبت شود و اثری در سال ۱۴۰۲ نخواهد داشت.
پس این ابطال مزاحم روند رسیدگی سال ۱۴۰۲ شما نخواهد شد.
اما در خصوص سال ۱۴۰۴ ، برای ثبت حسابداری ، در تاریخ صدور صورتحساب ابطالی یک سند برگشت از فروش صادر و به بدهکار حساب تعدیلات سنواتی لحاظ می‌فرمایید.
زیرا این ابطال موجب برگشت ارزش افزوده ی این صورتحساب در اظهارنامه ی ارزش افزوده ی فصل تابستان سال ۱۴۰۴ خواهد شد . پس شما باید سند برگشت از فروش یا همان ابطال این صورتحساب را در دفاتر خود شناسایی کرده باشید که دفاتر با اظهارنامه ی ارزش افزوده ی تابستان همخوانی داشته باشد.
در خصوص صدور فاکتور جدید هم پیشنهاد میکنم روش اصولی را انجام بدهید :
فاکتور جدید صادر بفرمایید . و برگشت از فروش را در زمان ارسال اظهارنامه عملکرد در جدول محاسبه مالیات ، ردیف تعدیلات سنواتی از درآمد مشمول مالیات ابرازی کسر و با مدارکی که جناب نقی زاده اشاره فرمودند و البته گزارش رسیدگی سال ۱۴۰۲ که اثبات کند در سال ۱۴۰۲ مالیات این فروش را پرداخته اید، مالیاتی بابت این فروش در سال ۱۴۰۴ نپردازید. ارزش افزوده ی برگشت از فروش و فروش جدید هم که به صورت نرمال با هم خنثی میشوند. فقط در زمان برگشت از فروش ،دقت بفرمایید سند برگشت بهای تمام شده صورتحساب سال گذشته را نیز باید به حساب تعدیلات سنواتی شناسایی بفرمایید. (به خصوص اگر مبلغ حائز اهمیت هست توصیه میکنم از این روش استفاده بفرمایید چون صحیح ترین روش هست)
لطفا برای ارسال پاسخ وارد شده یا ثبت نام کنید
