اشتباه در ثبت طلب اداره دارایی بابت ارزش افزوده دوره 4-1402

سلام روز خوش در سال 1402 حسابدار ارزش افزوده خرید و فروش را در حساب دریافتنی ها/مالیات بر ارزش افزوده ثبت کرده و در هنگام پرداخت ارزش افزوده بدون توجه به مانده این حساب ، طبق مانده درج شده در اظهارنامه ارزش افزوده ها رو پرداخت کرده. طبق بررسی خرید و فروشهای زمستان 1402 مشخص شد که طلب اداره دارایی طبق مانده اظهارنامه کاملا درست هست. ولی مانده ثبت شدهدر دفاتر  اینگونه است: سایر  حسابهای دریافتنی - اداره دارایی     9/214/000   بدهکار در صورتی که پس از تهاتر می بایست سایر حسابهای پرداختنی/ اداره دارایی    25/000/000   بستانکار باشد. برای بستن سایر حسابهای دریافتنی و افتتاح سایر حسابهای پرداختنی ، چه حسابی میبایست بدهکار و بستانکار شود؟