تعدیلات سنواتی

سلام،بدلیل نبود حسابدار در سالهای گذشته برای شرکت ما،درسال 1403 یک سیستم حسابداری مالیاتی چیدیم برای شرکت تمام برگ قطعی های مالیات عملکرد سال 401.402 در سال 1403 قطعی شده و پرداخت شده،در اظهارنانه های سال 1401.1402 توی بخش مالیات پرداختی مبالغ بصورت 0 درج شده بوده است یعنی در سال 1403 این مالیات ها شناسایی انجام نشده بوده...حال ما باید بک ثبت بعنوان تعدیل سنواتی بزنیم در سال 1403 و در شرح ان بنویسیم بابت شناسایی مالیات عملکرد سنوات قبل این تعدیل سنواتی در در سطح معینه حساب سود و زیان قرار میگیرد..فرض کنید در افتتاحیه سال 1403 مبلغ سود و زیان انباشته 105 میلیون تومان بوده است ..تعدیل سنواتی 401 و 402 هم در مجموع 520 میلیون تومان شده است اگر ما در سال 1403 سود و زیان جاریمون بشه 300 میلیون تومان در اظهارنامه سال 1403 که شامل دو قسمت است که نوشته ابتدای دوره و انتهای دوره ...ابتدای دوره که مشخص هست 105 میلیون تومان اما سوال من اینه ک انتهای دوره با جمع سود و زیان انباشته+تعدیل سنواتی + سود سال جاری عددی منفی خواهد شد ایا این اظهارنامه ای که در ابتدای سال عددش بستانکار بوده و در انتهای سال 1403 عددش بدهکار شده بعنی به زیان انباشته رسیده در اداره مالیات و در حضور ممیز قابل دفاع است یا شما روش بهتری سراغ دارید برای شناسایی مالیات های سنوات قبل..اصلا من راهش رو درست میرم یا خیر لطفا راهنمایی کنید