تعدیلات سنواتی در مورد جریمه بیمه و مالیات

زهره قاضی زاده 8 ماه قبل پاسخ داده شده

سلام و عرض ادب. در سال 1402 که به پرونده 1400 رسیدگی شده، بخشی از هزینه های 1400 توسط اداره دارایی برگشت داده شده و مابه التفاوت مالیات آن ستانده شده. حال سوال من این است با توجه به اینکه مبلغ مالیات قطعی ای که پرداخت کردیم در سمت بدهکار تعدیلات سنواتی ثبت شده، آیا برای مالیات عملکرد سال 1402، این رقم مانند زیان انباشته، از سود مشمول مالیات 1402 کسر می شود یا خیر؟
و آیا در پایان سال 1402 باید تعدیلات سنواتی به زیان انباشته بسته شود یا خیر؟همانطور مانده داشته باشد؟

زهره قاضی زاده 8 ماه قبل پاسخ داده شده

جناب رهنما حالا که به اشتباه جاری را بسته ایم و مجبوریم از انباشته برگشت دهیم، آیا تعدیلات سنواتی هم مانند زیان انباشته، از سود مشمول مالیات 1402 کم می شود یا خیر؟