تهاتر هزینه ها با مطالبات شرکا

با سلام یک شرکت پیمانکاری در سال 99 زیان ده بوده است و در سال 1400 نیز بدلیل پرداخت بدهی های سال گذشته و سود تسهیلات و همچنین هزینه بالای  تمدید ضمانت ها سال قبل مجددا زیان ده شده است هیات مدیره در اسفندماه سال 1400 مصوب میکند جهت کاهش زیان کلیه هزینه های اداری عمومی و مالی را شرکا بر عهده بگیرد بنابراین واحد مالی این هزینه ها را بستکار و حساب پرداختنی به شرکا را بدهکار می کند و با این اقدام زیان شرکت از 260 میلیون تومان به 138 م می رسد ایا این اقدام در زمان رسیدگی مشکلی ایجاد نمیکند ضمنا اینکه این مبلغ از محل مطالبات واریزی سال جاری شرکا کسر گردیده که مستندات ان نیز موجود است . برداشت من این است که با توجه به اینکه بخشنامه سود و زیان سنواتی از سوی دیوان عدالت ابطال شده است مشکلی ایجاد نکند ممنون می شم راهنمایی بفرمایید .