ثبت حسابداری با اشتباهات صورتحساب در سامانه مودیان

با سلام طبق توضیحات شما، مراحل این معامله در سامانه به این صورت هست : 1. فاکتور خرید در زمستان 1403 برای شما در سامانه ثبت شده است. پس شما نیز سند خرید در سیستم حسابداری خود ثبت و اعتبار آن را در زمستان دریافت کرده اید. 2. فاکتور خرید  در بهار 1404 ابطال شده   و صورتحساب جدیدی - حتی به اشتباه - برای شما صادر شده است. پس شما  در تاریخ صورتحساب اصلاحی، یک صورتحساب برگشت از خرید به اندازه ی خرید قبلی ثبت می کنید تا اعتبار آن در سیستم حسابداری کامل برگشت داده شود. سپس صورتحساب جدید را که اشتباه بوده به عنوان خرید در تاریخ  صدور  صورتحساب به عنوان خرید ثبت می فرمایید. به این ترتیب با اظهارنامه ارزش افزوده فصل بهار نیز هماهنگ خواهید بود. 3. نهایتاً در فصل تابستان صورتحساب اشتباه ابطال شده است که در این حالت  در تاریخ ابطال، یک صورتحساب برگشت از خرید در سیستم ثبت و اعتبار آن را خنثی می کنید. سپس صورتحساب صحیح را به عنوان یک صورتحساب خرید جدید ثبت می فرمایید. به این ترتیب با اظهارنامه ارزش افزوده فصل تابستان نیز هماهنگ خواهید بود. با طی مراحل فوق  اعتبار ارزش افزوده ی شما با اظهارنامه همخوانی خواهد داشت  و نیازی به ثبت جدید نخواهد بود. ضمنا هرچند که صورتحساب برگشتی فصل بهار اشتباه بوده است اما  با توجه به اینکه معیار محاسبه ارزش افزوده مطابق قانون صورتحساب های مندرج در سامانه است و این صورتحساب ها نیز تایید شده است (یا توسط شما یا تایید سیستمی)، بالاجبار باید سیستم حسابداری خود را با سامانه تطبیق دهید.

ممنون بابت پاسخگوییتون طبق گفته شما یعنی هر عمل و ابطال اگر در سامانه مودیان حتی به اشتباه باشه من باید همون عمل رو در سیستم حسابداری ثبت کنم و به دوره های بعدی که اعتبار تعلق میگیره ببرم؟ میشه ثبت چند سند اضافه درسته ؟

ممنون بابت پاسخگوییتون طبق گفته شما یعنی هر عمل و ابطال اگر در سامانه مودیان حتی به اشتباه باشه من باید همون عمل رو در سیستم حسابداری ثبت کنم و به دوره های بعدی که اعتبار تعلق میگیره ببرم؟ میشه ثبت چند سند اضافه درسته ؟

با سلام و وقت بخیر حق با شماست. طی این مراحل  باعث می شود شما چند ثبت اضافه انجام بدهید. اما در این حالتی که شما فرمودید، به دلیل اینکه سیستم مالی شما و اظهارنامه ارزش افزوده می بایست با یکدیگر همخوانی داشته باشند و اینکه تغییراتی که فرمودید طی  2 فصل رخ داده است - به خصوص که یکی در سال 1403 و دیگری در سال 1404 قرار گرفته است - راه حل مناسب  ثبت مرحله به مرحله ی وقایع رخ داده و تایید شده در سامانه هست. تا به این ترتیب مراحل گردش ارزش افزوده هم شفاف باشد تا در زمان رسیدگی در صورت لزوم برای توضیح و اثبات به ممیز به مشکل برخورد نفرمایید.  به خصوص که رسیدگی های به اعتبارات ارزش افزوده با دقت و حساسیت بیشتری از سوی ممیزین انجام می شود. به صورت کلی هم در نظر داشته باشید در خصوص صورتحساب های ارجاعی، اصلاحات و ابطالاتی که رخ می دهند باید در تاریخ صدور صورتحساب ارجاعی در سیستم مالی ترتیب اثر داده شوند و  به لحاظ منطق حسابداری صحیح  نیست که سند صورتحساب اصلی را اصلاح نماییم. (به خصوص در مواردی که اصلاحات با فاصله ی زمانی قابل توجه رخ می دهد) . 

بسیار مفید بود ممنون از پاسخگویی شما دوست عزیز