خریدهای خارج از سامانه در معاملات فصلی

با سلام از دیماه 1402 تمامی اشخاص حقوقی موظف به ارسال فاکتور در سامانه مودیان شدند حالا یکسری از فاکتورها و قراردادها هستند که باید در معاملات فصلی ارسال کنید و در قسمت  خارج از سامانه مودیان ثبت کنید 

سلام در خصوص سوالاتی که مطرح فرمودید : ۱. بله در خصوص این هزینه ها ، اگر جزو مواردی باشند که می بایست برایشان صورتحساب ارسال می‌شده و یا در سامانه صورت معاملات فصلی قابل ابراز می باشند (لیست مواردی که نیاز به صدور صورتحساب ندارد و همچنین مواردی که نیاز به ثبت در صورت معاملات فصلی ندارند توسط سازمان اعلام شده و در intamedia قابل دسترس است. مانند معاملات اموال غیرمنقول و حق شارژ ماهانه ساختمان) باید در صورت معاملات فصلی ابراز بفرمایید در غیر اینصورت در زمان رسیدگی جریمه ی عدم ارسال فهرست معاملات به شما تعلق خواهد گرفت ۲. برای ابراز این موارد در ارزش افزوده ، می بایست این موارد‌ را برحسب اینکه کالا و خدمات موضوع هزینه ، از ارزش افزوده معاف باشد در جدول ب اظهارنامه ،ردیف خریدهای معاف وارد بفرمایید، اگر هم معاف نیستند اما فروشندگانی مثل مغازه دارها و کسب و کارهای خرده فروش خرید داشته اید، در همان جدول در ردیف خرید از فروشندگانی که فراخوان نشده اند قید بفرمایید. این مراحل را می بایست خود شما در اظهارنامه ارزش افزوده انجام بدهید ، صورت معاملات قابلیت انتقال به ارزش افزوده را ندارد. در نظر داشته باشید براساس آخرین بخشنامه ی سازمان ، برای اظهارنامه ارزش افزوده ی فصل تابستان و پاییز سال ۱۴۰۴ می بایست بابت این اقلام و همه‌ی اقلام خارج از سامانه مودیان ، جداول پیوست اظهارنامه را هم تکمیل و ارسال بفرمایید . این جداول ریز اطلاعات این معاملات را از شما می‌خواهد. ۳. این موضوع که از ابتدای دی ماه سال ۱۴۰۴ صورتحساب های کاغذی خرید و هزینه مورد قبول نخواهد بود ، هم مربوط به خریدهای غیررسمی و بدون ارزش افزوده است که صورتحساب آن در سامانه مودیان ارسال نشده و هم مربوط به فاکتورهای رسمی و دارای ارزش افزوده ای هست که در سامانه مودیان ابراز نشده اند. به طور کلی ، این موضوع به کلیه ی صورتحساب هایی مربوط میشود که در سامانه ابراز نشده اند ، اعم از رسمی و غیررسمی.