صورتحسابی که به دلیل عدول، رد شد

سلام.چون در فصل پاییز ابطال کردید جزو فروش تابستان شما منظور گردیده شده است.حالا وقتی در پاییز ابطال شده است این ارزش افزوده در پاییز کسر میگردد.

حال ما این اشتباه را انجام دادیم و قسمت تعدیلات فروش مبلغ ثبت کردیم حالا این احتمال هم وچود دارد چون معاملات فصلی مربوط به فصل بهار بوده و بخشودگی 100 درصدی داشته شامل حال ما هم بشود در اینده که مورد بررسی قرار می گیرد ؟ و دوم اینکه  چون بازخوردی از سوی دارایی برای ما ارسال نشده این احتمال وجود دارد که سازمان از ما بابت تعدیل های فروش فصل بهار 1404 پذیرفته باشد ؟   زمان رسیدگی به ارزش افزوده فصل بهار 1404 چه زمانی هست  منظور بررسی ممیزی؟

با سلام پیرو فرمایش جناب میرزاتقی و در پاسخ به سوال دوم شما : شما نباید برای صورتحسابی که ابطال کردید از تعدیلات فروش در اظهارنامه فصل بهار استفاده می کردید. این صورتحساب در فصل تابستان ابطال شده، پس تاثیر آن به صورت خودکار در اظهارنامه فصل تابستان برای شما لحاظ می شود. شما باید در فصل بهار ارزش افزوده ی این صورتحساب را پرداخت می کردید، در فصل تابستان به شما مسترد می شد. جریمه ای نیز از این بابت متوجه شما نبود. سازمان هم به بازخورد شما پاسخی نخواهد داد، زیرا بحث تاثیر صورتحساب ارجاعی در فصل صدور، دقیقا از مواردی است که سازمان در اطلاعیه ی مربوط به فرم بازخورد قید و اعلام کرده این موارد را ترتیب اثر نخواهد داد.  برای حل این مشکل، در اظهارنامه ی فصل تابستان این عدد را به صورت مثبت در قسمت فروش های خارج از سامانه قید نمایید تا اثر صورتحساب ابطالی خنثی شود و به سازمان بدهکار نشوید. (با توجه به اینکه در فصل بهار نیز از تعدیلات فروش استفاده کرده اید و ارزش افزوده ی این  صورتحساب را نپرداخته اید.) در خصوص بخشودگی جرائم ، در هر دوره ی رسیدگی بخشنامه ی بخشودگی جرائم منحصر به آن تاریخ ملاک عمل خواهد بود. بنابراین براساس بخشنامة بخشودگی حال حاضر نمی توان برای  سال 1404 اظهارنظر  کرد. و در خصوص رسیدگی سال 1404، با توجه به تغییرات قانون،  در سال 1405 لیست اشخاص مشمول رسیدگی ارزش افزوده سال 1404 منتشر خواهد شد و پس از آن سازمان با توجه به برنامه ریزی خود، این اشخاص مشمول را دعوت به رسیدگی خواهد کرد. لذا نمی توان زمان مشخص از این بابت اعلام نمود.

ممنون از پاسخگویی شما - ببخشین  این احتمال دارد برای سال اینده بخشودگی جرایم سال گذشته نیز لحاظ بشود از سوی سازمان امور مالیاتی جهت تشویق و پرداخت ؟ در زمان رسیدگی  ایا ممیزی می تواند این تعدیل فروش را به نحوی از ما بپزیرد یا که اصلا در همان مرحله اول رد می کند؟