ثبت سند حسابداری سپرده بیمه تامین اجتماعی

با سلام  شرکت تازه تاسیس خریدهای رسمی که باید 5% سپرده بیمه نزد خود نگه میدارد و بعد از آوردن مفاصای تامین کننده سپرده پرداخت میشود نحوه ثبت سند زمان شناسایی ابتدا باید کلش به حسابهای پرداختنی و مجدد منتقل به سایر حسابهای پرداختنی ( سپرده بیمه ) سند شود ؟یا نه میتونیم ابتدا بخشی را به حسابهای پرداختنی و سپرده را به سایر ح پرداختنی سند بزنیم دارایی - بدهکار پیش پرداخت ارزش افزوده - بدهکار حسابهای پرداختنی- بستانکار سایر حسابهای پرداختنی ( سپرده بیمه )- بستانکار این سند درسته ؟ لطفا راهنمایی بفرمائید