ثبت‌های حسابداری شناسایی و پرداخت مالیات عملکرد

با سلام ، شرکتی در سال ۹۹ سودده بوده، اما نه در دفاتر سال ۹۹ مالیات شناسایی شده نه دردفاتر سال بعد زمان دریافت برگ قطعی، البته جمع مبلغ ۲% علی الحساب های پرداختی سال ۹۹ به دارایی بیشتر از مبلغ مالیات متعلقه سال بوده، در نهایت بعد از رسیدگی و صدور برگ قطعی و جریمه ، باز هم مبلغ قطعی کم تر از علی الحساب های پرداختی بوده، در واقع شرکت طلبکار هست از دارایی،با این شرایط و عدم شناسایی مالیات در سال های قبل، این ثبت ها در سال ۱۴۰۱ درست می باشد یا خیر : حساب سود و زیان انباشته *** (بدهکار) مالیات پرداختنی***( بستانکار) - به مبلغ مالیات و جریمه برگ قطعی- مالیات پرداختنی *** ( بدهکار) پیش پرداخت مالیات ***( بستانکار)