مالیات سود تحقق نیافته

سلام وقت بخیر، ما یک صندوق قرض الحسنه هستیم که وام هایی با بازپرداخت چند ساله و بهره ۴ درصد پرداخت میکنیم، هنگام پرداخت وام، کل بهره وام رو به عنوان درآمد تحقق نیافته ثبت میکنیم و با پرداخت هر قسط درامد بهره رو شناسایی میکنیم، سوالم این هست که این درآمد تحقق نیافته رو به چه صورت باید در اظهارنامه و صورت مالی درج کنیم که مشمول مالیات نشه؟ داخل صورت مالی در صورت سود و زیان جامع میشه نشون داد این مبلغ رو، ولی در اظهارنامه صورت سود و زیان جامع وجود نداره، ممنون میشم راهنمایی بفرمایید