معافیت مالیات بر ارزش افزوده شرکتهای آموزشی

با سلام در صورتی که فعالیت ارائه شده توسط شما صرفاً آموزشی می باشد (چون در شرح سوال به فعالیت گردشگری نیز اشاره فرمودید، معافیت فعالیت های گردشگری کاملا متفاوت است)، فعالیت های آموزشی از مالیات بر ارزش افزوده معاف می باشند که شرح مفصل آن را در لینک ذیل می توانید مطالعه بفرمایید.  http://www.intamedia.ir/khuzestan/news/ID/31207 در خصوص انتخاب اینتاکد نیز، به لینک ذیل مراجعه فرمائید و اینتاکد متناسب با فعالیت خود انتخاب نمایید. https://tax.gov.ir/action/do/SearchIntaCode همچنین در پرونده مالیاتی خود در قسمت ثبت نام و تعیین تکلیف وضعیت مشمولیت ارزش افزوده،  وضعیت مشمولیت را عدم مشمولیت انتخاب نمایید.

یک سری از فعالیت های ما آموزشی هست و یک سری خدمات پاسخگویی هست که معاف از ارزش افزوده نیست در پرونده مالیاتی چگونه میتوانیم قسمت آموزشی رو معاف از ارزش افزوده و قسمتی از فعالیت رو مشمول ارزش افزوده قراربدهیم؟

با سلام برای این کار باید از 2 اینتاکد استفاده بفرمایید. به این معنا که یک اینتاکد برای  فعالیت های اموزشی در پرونده درج و درصد آن را نیز مطابق با درصد سهم فعالیت های آموزشی از کل درآمد خود قید نمایید. این اینتاکد معاف خواهد بود (به شرط انتخاب اینتاکد صحیح) و زمانی که صورتحساب صادر بفرمایید، از شناسه ی کالا و خدمات با نرخ ارزش افزوده ی صفر برای این فعالیت ها استفاده و مبلغ ارزش افزوده مربوط به این فعالیت ها را نیز صفر قید می کنید. همچنین یک اینتاکد برای سایر فعالیت های خود در پرونده درج و سهم آن را نیز مطابق سهم این فعالیت ها از کل درامد قید می کنید. این فعالیت ها معاف از ارزش افزوده نیستند و برای صدور صورتحساب از شناسه کالا و خدمت مشمول استفاده و مبلغ ارزش افزوده ی ان را نیز محاسبه و در صورتحساب قید می کنید. همچنین با توجه به اینکه به فعالیت توامان معاف و مشمول اشتغال دارید، در قسمت ثبت نام و تعیین تکلیف وضعیت مشمولیت ارزش افزوده، نباید عدم مشمولیت را انتخاب کنید. بلکه باید فراخوان مربوط به ان فعالیت های مشمول خود را انتخاب کنید. فراخوان مربوط به هر فعالیت نیز در همان سایتی که در پاسخ قبل برای جستجوی اینتاکد عرض کرده بودم، در مقابل آن اینتاکد درج شده است.