تغییرات صورت گرفته برروی سامانه مودیان
به دنبال اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، اشخاص حقوقی براساس فراخوان اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور از ابتدای فروردین ماه سال جاری ملزم به صدور صورتحساب الکترونیک و ثبت آن در سامانه مودیان شدند. نکته ی قابل ذکر در خصوص سامانه مودیان این است که طی هفته ی گذشته مودیان مشمول اجرای این قانون قادر به ثبت صورتحساب الکترونیک در سامانه مودیان نبودند و علت آن هم به روز رسانی این سامانه بوده و اکنون که به روز رسانی های لازم روی این سامانه صورت گرفته مودیان می توانند نسبت به انجام تکالیف قانونی خود اقدام نمایند.
مهلت ارسال صورتحساب های ارسال نشده تا 31 تیرماه خواهد بود
براساس به روزرسانی صورت گرفته در سامانه مودیان، شاهد ایجاد تغییرات کلی به شرح زیر بوده ایم:
اولین تغییر انجام شده مربوط به محدودیت تاریخی می باشد، براین اساس با توجه به بخشنامه ی مرکز تنظیم مقررات قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، اگر مودیان مشمول به هرعلتی نتوانسته اند صورتحساب های فروردین تا خرداد سال جاری را به سامانه ارسال کنند، می توانند صورتحساب های ارسال نشده را حداکثر تا 31 تیرماه ارسال نموده و صورتحساب های ارسالی تا تاریخ مذکور جزء صورتحساب های ارسال شده در موعد مقرر تلقی خواهد شد.
صحت شناسه کالا کنترل خواهد شد
دومین تغییر صورت گرفته بدین صورت می باشد که قبلا اگر مودی هر شناسه ی کالایی وارد می نمود سامانه این شناسه را قبول می کرد اما در به روزرسانی صورت گرفته، شناسه کالا و نرخ مالیات بر ارزش افزوده آن کنترل خواهد شد و در صورت عدم صحت شناسه و نرخ مالیات، صورتحساب رد خواهد شد. پس لازم است که مودیان نسبت به درج شناسه کالا یا خدمت دقت لازم را داشته باشند. در این رابطه لازم به توضیح است که اگر مودی شناسه اختصاصی تهیه کرده و در به روز رسانی صورت گرفته شناسه اختصاصی با خطا مواجه می شود تنها راه حل در حال حاضر استفاده از شناسه های عمومی کالا خواهد بود و مودی می تواند با مراجعه به نشانی http://stuffid.tax.gov.ir نسبت به دریافت شناسه های عمومی اقدام نماید.
تغییرات ایجاد شده در کارپوشه فروشنده
در پی ایجاد تغییرات در سامانه مودیان، مهم ترین تغییر در کاپوشه مودیان انجام شده است. براین اساس اگر فروشنده نسبت به ثبت صورتحساب فروش خود در سامانه اقدام نماید، صورتحساب ارسالی تحت عنوان صورتحساب اصلی در کارپوشه ثبت خواهد شد و این صورتحساب در انتظار واکنش خریدار خواهد بود. در صورت ابطال این صورتحساب توسط فروشنده، وضعیت صورتحساب از در انتظار واکنش خریدار تغییر خواهد کرد و صورتحساب اصلی رد خواهد شد و صورتحساب ابطالی به عنوان یک رکورد جدید در سامانه به ثبت خواهد رسید.
این وضعیت در صورت اصلاح صورتحساب هم صادق خواهد بود بدین معنی که اگر صورتحسابی اصلاح شود، صورتحساب اصلی در کارپوشه رد خواهد شد و صورتحساب اصلاحی طی یک رکورد جدید در کارپوشه خواهد نشست.
تغییرات انجام شده در کارپوشه خریدار
در صورت ابطال صورتحساب، صورتحساب خرید از وضعیت در انتظار واکنش خارج خواهد شد و تبدیل به رد شده می شود و صورتحساب ابطالی هم طی یک رکورد جدید در کارپوشه خواهد نشست با این تفاوت که صورتحساب ابطالی در کاپوشه خریدار نیاز به واکنش ندارد و به صورت عدم نیاز به واکنش در کارپوشه خریدار خواهد نشست. اما اگر صورتحسابی اصلاح گردد صورتحساب اصلی در کاپوشه رد خواهد شد و صورتحساب اصلاحی با وضعیت در انتظار واکنش در کارپوشه منعکس خواهد شد.
