راضیه جمالی

سوالات(27)پاسخ ها(6)Posts(0)نظرات

<blockquote><p>سلام. ممنونم از توجه و اشاره ظریف شما. این تبصره بیان می کند: تبصره ۱- در مورد عملیات پیمانکاری، آن قسمت از مبلغ قرارداد که به مصرف خرید لوازم و تجهیزات می‌رسد مشروط بر آنکه در قرارداد یا اصلاحات و الحاقات بعدی آن مبالغ لوازم و تجهیزات به‌طور جدا از سایر اقلام قرارداد درج شده باشد، در مورد خرید داخلی حداکثر تا مبلغ صورتحساب خرید و در مورد خرید خارجی تا مجموع ارزش گمرکی کالا و حقوق ورودی و سایر پرداخت‌های قانونی مندرج در پروانه سبز گمرکی از پرداخت مالیات معاف است. یعنی اگر فاکتور صادر شده برای تابلوهای برق در الحاقیه های بعدی قرارداد ذکر شود اگرچه جزو درآمد شرکت خواهدبود اما از مالیات معاف هست؟</p></blockquote>
On پاسخ به نحوه ثبت سند حسابداری برای سفارش ساخت تابلو برق
بینهایت سپاس استاد گرامی.
On پاسخ به نحوه ثبت سند حسابداری برای سفارش ساخت تابلو برق
بله دقیقا همین طور که میفرمایید در سامانه معاملات فصلی فاکتورها را در بخش فروش و صورت وضعیت ها را در بخش قراردادها وارد می کنیم. در مورد این تابلو هم شما درست میفرمایید شاید در نگاه کلی منفعتی برای شرکت نداشته و حتی ضرر آن بیشتر از منفعت آن بوده باشد اما ظاهرا در کارهای پیمانکاری برای گرفتن بخش بیشتری از کار یا ایجاد روابط حسنه با گروه نظارت و تایید هر چه سریع تر صورت وضعیت ها و آزاد کردن مبالغ آن ها، پیمانکاران مجبور به اجرای برخی خرده فرمایشات کارفرما هستند. ما در معاملات فصلی در بخش خرید همین فاکتور که دارای کد ملی و آدرس بود را در بخش خریدها ثبت کردیم و قرارداد ساخت منعقد نکردیم و به عنوان یک کالا فاکتور خرید ثبت کردیم. به همین دلیل در ابتدا سوال پرسیدم که این فاکتور را آیا کلا می توانیم به عنوان دارایی جاری ثبت کنیم و بعد فروش آن را به کارفرما به عنوان فروش دارایی ثبت کنیم؟ چون در مورد خدماتی که شرکت چه در قالب قرارداد و چه در قالب فاکتور انجام می دهد با توجه به اینکه سرفصل های ما درآمد و هزینه عملیاتی (که هزینه و درآمد مرتبط با قرارداد ها را شامل میشه) و درآمد و هزینه غیر عملیاتی (که هزینه و درآمدهای آیتم های فاکتوری و خارج از قرارداد را در بر میگیره) طبق راهنمایی شما در همین سرفصل ها ثبت انجام میشود. که برای همه این خدمات ارزش افزوده منظور می شود اما این مورد چون کالا هست کمی گیج شدم و متوجه اینکه فرمودید هزینه خرید تابلوهای برق را در سرفصل جدا منظور کنم نشدم. منظور شما این هست که مبلغ دریافت شده از کارفرما به عنوان درآمد غیر عملیاتی و هزینه خرید آن در سرفصل هزینه های غیر عملیاتی با تفضیل هزینه های خارج از قرارداد ثبت بشه؟ ممنون میشم این مورد را هم توضیح بدهید و اینکه چرا نمی تونیم ۵ تابلو را جزو دارایی ثبت کنیم؟
On پاسخ به نحوه ثبت سند حسابداری برای سفارش ساخت تابلو برق
<p>این رویداد رویه شرکت نیست. در شرکت های پیمانکاری برخی از خدمات که خارج از تعهدات پیمان است را به صورت فاکتوری برای کارفرما انجام می دهند. مثلا برق و تاسیسات ساختمان انبار جزو تعهدات پیمان هست اما تامین تابلوهای برق با کارفرما است، کارفرما تامین کننده ندارد پس از پیمانکار میخواهد که به صورت فاکتوری تابلوهای برق را بسازد و دستمزد را خارج از صورت وضعیت پیمان به صورت فاکتوری دریافت کند. شرکت دو راهکار دارد، ۱. مواد و متریال تهیه کند و ساخت را انجام دهد، ۲. میتواند پیمانکار جز استخدام کند و قرارداد ساخت را با آن پیمانکار جز منعقد کند و بعد از ساخت تابلوها، کار را تحویل دهد. در مورد این شرکت به دلایل متعدد مجبور به انتخاب روش دوم شده، پیمانکار جز تابلوها را به مبلغ ۱۶ میلیون ساخته و در اختیار شرکت قرار داده و شرکت هم طبق توافق قبلی به مبلغ ۱۶۵۰۰ به کارفرما تحویل داده است. در این شرایط کلا این فرایند حق العمل کاری محسوب میشود و فقط خرید و فروش ثبت میگردد؟ اگر روش اول اتفاق بیفتد و ساخت را خود شرکت انجام دهد با توجه به اینکه شرکت تولیدی نیست ثبت حسابداری به چه شکل خواهد بود؟</p>
On پاسخ به نحوه ثبت سند حسابداری برای سفارش ساخت تابلو برق
ممنونم. یک سوال دیگه اینکه این مودی در شغل قبلیش با دستگاه پوز کار می کرد که از زمانی که تغییر شغل داده، پرونده دستگاه پوز غیر فعال شد. الان در سامانه هم وضعیت پرونده غیر فعال هست اما کلید اظهارنامه یا تبصره 100 براش فعاله. باید برای این پرونده که غیر فعال هست هم اظهارنامه یا تبصره ماده 100 رد بشه؟
On پاسخ به مجموع فروش کالا و خدمات در فرم تبصره ماده 100
ممنونم از پاسخ شما. خب سوالم در مورد معافیت ماهانه نبود و الیته افرادی که حقوق اداره کار دریافت می کنند اگر اضافه کاری دریافت کنند حقوقشون بیشتر از معافیت مالیاتی خواهد بود که هر ماه از حقوق کسر میشه. منظورم معافیت سالیانه است که برای فردی که یک سال در کارگاه کار نکرده هم اعمال میشود یا خیر یا همان ماهیانه بایستی محاسبه شود؟
On پاسخ به محاسبه مالیات حقوق در پایان سال
سلام. خیر گروه اول نیست، شخص برق کش ساختمان هست یعنی کار خدماتی انجام میده پس مشمول ارزش افزوده هست. در سامانه معاملات فصلی همه مشاغلی که مشمول اظهارنامه ارزش افزوده هستند بایستی معاملات فصلی را ارسال کنند پس چطور میفرمایید که مکلف به ارائه گزارش فصلی نیستند؟!!
On پاسخ به شخص حقیقی که نمی‌خواهد به مشکل مالیاتی روبرو شود
متشکرم. آیا مبلغ پیمان ملاک این مشمولیت نیست؟
On پاسخ به مشمولیت ارزش افزوده در شخص حقیقی پیمانکار
متشکرم. بله تا به امروز فاکتور صورت وضعیت ها با احتساب ارزش افزوده نبوده است. سوال دیگری که دارم این است که با این حساب این پیمانکار مشمول ارسال گزارشات فصلی هم خواهند بود؟
On پاسخ به مشمولیت ارزش افزوده در شخص حقیقی پیمانکار
خب اگر شرکت بخواهد اینکار را برای کارگرانش انجام بدهد چطور قابل انجام است (آیا شرکت می تواند همسر کارگر را به صورت بیمه شده تبعی و غیر حضوری ثبت نام کند؟) و چه مبلغی در فیش حقوقی کارگر به عنوان حق بیمه همسر درج می شود که از حقوق کسر خواهد شد؟
On پاسخ به نحوه محاسبه مبلغ بیمه شدگان تبعی کارگران
منظور من بیمه تکمیلی نیست و منظور بیمه عادی است و اینکه مبنای محاسبات چگونه است که از حقوق بگیر کسر شود؟ چقدر باید به حساب حقوق بگیر گذاشته شود؟
On پاسخ به نحوه محاسبه مبلغ بیمه شدگان تبعی کارگران
سلام. ممنونم از راهنمایی شما. این قرارداد قیمت مقطوع هست و ضریب پیمان نداره. پس بنظر شما بهترین راه هماهنگی بین لیست بیمه و لیست دارایی است؟
On پاسخ به شروع به کار در قالب پیمانکاری و پرداخت بیمه و مالیات

برش